增值税留抵税额年终账务怎么进行处理?
答:1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
一般纳税人出现留抵税额怎么办?
处理方法如下:
1、本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。
2、留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。
3、已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
经过会计学堂小编的介绍之后,增值税留抵税额年终账务怎么进行处理?不知道大家是否都真的完全清楚了呢?如果各位还有其他的会计疑问的,可以在线直接咨询我们!