税控设备全额抵减增值税如何填报

税控设备全额抵减增值税如何填报

一、《增值税纳税申报表附列资料（四）》的填写

第1栏第2列：填写当期发生的税控设备费用抵减金额。这部分金额是指企业购买税控设备所支付的费用，可以按照政策规定抵减增值税。

第1栏第3列：填写当期发生的税控设备服务费抵减金额。服务费通常包括设备的维护、升级等费用，同样可以抵减增值税。

第1栏第4列：填写本期需要使用抵税的金额。如果本期应纳税额小于可抵减金额，则将本期应纳税额全额填入此列；如果应纳税额大于可抵减金额，则按可抵减金额填写，余额填报在第5列中。

二、《增值税减免税申报明细表》的填写

“减税性质代码及名称”栏次：选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。

其他栏次的填报应与《增值税纳税申报表附列资料（四）》中的相应内容保持一致。

税盘费用的会计分录怎么做？

购买税控设备时：

借：管理费用

贷：银行存款/库存现金

当月抵减做分录：

借：应交税费—应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

在使用过程中，每年还要支付技术维护费，会计分录为：

借：管理费用

贷：银行存款/库存现金

抵减增值税税额时

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

税控设备全额抵减增值税如何填报？整体上来说，因为文字字数的限制，关于企业税控设备全额抵扣增值税报表的填写没有一一展开阐述，但是小编老师相信上文提及到的两处增值税报表的填写规范，对你们学习这一类知识肯定有所启发的；因此，如果学员们读完上文内容之后，还想深入的免费学习这方面财务课程知识，都是可以来这里找会计老师报名，会有老师给你们指导学习的。