专票已申报抵扣处理步骤如下：
1、首先，企业在发票管理系统上，认证核实有效的纳税人资格证书、有效的税务登记证书以及所录入的增值税专用发票数；
2、其次，企业对申报的发票进行逐一验证核实，验证其真实性；
3、再次，企业根据国家对专用发票开具的相关规定，按照申报进行逐张发票的验证和审核；
4、最后，企业应将发票申报的所有信息提交给税务机构，由税务机构对上述信息进行审核、核定，并及时纳入企业财务报表。
拓展知识：专用发票抵扣是指企业可以将专用发票作为抵扣凭证，直接抵扣税费，减少支付税费。专用发票抵扣具有准确可控性、快速实效性、安全性等优点，能够有效降低企业税费负担，同时也能改善税收征收管理效能，提高税收征收管理水平。
已抵扣专票异常增值税扣税凭证处理，首先应检查发票信息是否有误，如发票号码，开票日期，购买方等，是否正确填写。如发票错误，可要求发票抬头方重新开具发票或提供应税文件凭证，进行核实。如发票正确，则可通过分析发票上的相关税种、税率、税额、购买方等信息，确定是否抵扣异常增值税扣税凭证。 应用案例：假设某公司购买某物品，购买方开具了增值税专用发票，但凭证资料看来，其享受增值税减免政策，可以减免增值税，而发票上却无记载。此时，公司应该要求购买方重新开具发票或提供应税文件凭证，以便进行有关证明工作，以保证增值税的正确缴纳。 答
你需要对未申报造成的税负进行预缴，如果已经预缴，可以提出纳税申报表进行抵扣。 答
同学，在附表二里面有开具红字发票的 答
你好，什么原因需要开负数？ 答
购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】； 十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。 销方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】； 三． 选择【增值税专用发票填开】； 四． 点击上方的【红字】； 五． 选择【下载开具】； 六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】； 七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】； 八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值； 九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。 答
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