现金收款业务的流程有哪些?

现金收款业务的流程有哪些?

答:直接收款方式,是指由交款人直接持现金到出纳部门交款的方式,如购货单位交付贷款、职工交来欠款等.出纳人员在办理此类收款业务时,其收款程序如下:

(1)受理收款业务,对于由其他人员填开的现金收入凭证,应先进行审核,查看其业务内容是否完整、真实、准确,然后再审授现金收入来源是否合法合理,手续是否齐全.

(2)与付款人当面清点现金,保证收款依据和收款金额一致.

(3)清点无误后,开具收款凭据,并在凭据上加盖"现全收讫"章.

(4)根据收款收据记账联和收款依据(如劳务清单等)编制记账凭证.

(5)根据审核无误的记账凭证登记现金日记账.

在商品零售业、旅游、饮食服务业等行业中,由于收款业务比较频繁,一般采用由营业分散收款或收银员集中牧款的方式,每天定时向出纳部门交款,其现金收入也应按前速程序办理手续.

往来款项现金收支业务怎么办理?

答:(1)职工到财务科要求办理还款;

(2)会计人员核对职工借款金额并开具收据;

(3)制证会计审核后在收据上加盖财务专用章并编制现金收款凭证;

(4)会计审核人员审核上述现金收款凭证,在审核栏签章后交由出纳人员办理收款;

(5)出纳人员对原始凭证和记账凭证进行再次审核;

(6)出纳人员收回职工款项由出纳人员、 经手人签章后交付收据;

(7)出纳人员在收款收据记账联上加盖"现金收讫"章;

(8)出纳人员根据收款记账凭证逐日逐笔登记库存现金日记账,并将记账凭证、收据记账联交由会计人员据以整理会计凭证、登记总账和相关明细账;

(9)出纳人员每日终了结出库存现金日记账余额;

(10)出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对,保证账实相符.

针对现金收款业务的流程有哪些的问题,上述文章对办理的操作步骤进行了列举.并讲解了相关的往来款项的知识.本文的解答就到此结束了.