填错折扣额的发票如何处理?

填错折扣额的发票如何处理?

答:相关分录如下:

借:原材料或库存商品(红字)

应交税费-增值税-进项税额(红字)

贷:应付账款(红字)

如何处理填写错误的增值税发票?

答:根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)第一点第三款规定,因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账?

答:小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.

1)借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2)借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3)缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

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