流动资金怎么计算?

流动资金怎么计算?

1.分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算.根据"方法与参数三",流动资金的内容有所变化,计算公式--流动资金=流动资产-流动负债,其中有:

①流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金;

②流动负债=应付账款+预收账款;

③年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数.

2.扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金.计算公式--年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率;年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额.

应收账款周转天数怎么计算?

答:应收账款周转率

它是企业一定时期营业收入与平均应收账款余额的比率,是反映应收账款周转速度的指标.

应收账款周转率(周转次数)=营业收入/平均应收账款余额

平均应收账款余额=(应收账款余额年初数+应收账款余额年末数)÷2

注意:应收账款包括"应收账款"和"应收票据";

应收账款周转期(天数)=平均应收账款余额×360/营业收入

应收账款周转率说明一定期间内公司应收账款转为现金的平均次数.用时间表示的应收账款周转速度为应收账款周转天数,也称平均应收账款回收期或平均收现期.它表示公司从获得应收账款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间.

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