当月未及时开票得下月开票如何报税?

当月未及时开票得下月开票如何报税?

可以将其确认为"发出商品"

借:发出商品

贷:库存商品

下个月开票时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项

借:主营业务成本

贷:发出商品

未开票收入如何进行账务处理?

正常入账,在报税的时候一定填下未开票收入,不要忘记交税,等发票充足的时候在冲回来重新入账.

1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;

2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);

3、增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照.法人身份证;

4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书.

上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?

答:1、会计做账

先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入

2、申报

增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字

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