收到客户钱不开发票怎么做账？

2018-05-08 15:55 来源：网友分享

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企业并不是收到钱就可以开具发票的，这就是收钱但不开票的情况，很多财务都不知道要怎么处理，本文来为大家解答收到客户钱不开发票怎么做账，希望对大家有帮助。

收到客户钱不开发票怎么做账？

收到账款没有开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借银行存款

贷预收账款——（客户名称）

2、等开出销售发票时：

借预收账款——（客户名称）

贷主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

收到客户钱不开发票怎么做账？

没取得发票付款的情况该如何做账呢？

答：根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

本文已经介绍了收到客户钱不开发票怎么做账，相信大家已经有所了解，如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计学堂，多位老会计在线为大家解疑答惑。