支付代垫款怎么做分录

支付代垫款怎么做分录

支付给其他公司的代垫款会计分录可借记“其他应收款”科目，贷记“现金或银行存款”科目，这应该是一个比较简单的分录。

1、代垫时的会计分录如下

借：其他应收款

贷：银行存款

2、收款时的会计分录如下

借：银行存款

贷：主营业务收益（代理费）

其他应收款

其他应收款的内容

1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等。

2、应收出租包装物租金。

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等。

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金。

5、其他各种应收、暂付款项。

代垫代扣款会计分录怎么写

比如代垫代扣职工医疗费：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款——XX职工

具体原因：

1、这笔钱企业已经代职工支付了，支付时应记入其他应收款中(应向职工本人收回)，现在扣回代垫款，其他应收款减少，记贷方。

2、所谓代垫说明这笔职工医疗费应该由职工本人负担，在支付工资时扣回。工资的确认和发放通过“应付职工薪酬”科目核算。

(1)确认职工薪酬时，按照职工服务的受益对象计入有关成本费用科目，并确认一项负债。

借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等

贷：应付职工薪酬

(2)发放工资时

借：应付职工薪酬

贷：银行存款或库存现金(实发数)

(3)扣回代垫款相当于少发工资

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款(代垫数)

对方代垫保险费的会计分录怎么写

一、企业购买商品时对方代垫保险费，这项费用构成采购物资的成本并形成欠代垫方的负债。会计分录为：

借：原材料(或材料采购、在途物资)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

二、解释

1、购入的存货，其成本包括：买价、运杂费(包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等)、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用以及按规定应计入的税费和其他费用。

2、“应付账款”是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项。通过“应付账款”科目核算。既然是“代垫”，说明这笔保险费应由购买单位负担，应归还给对方，所以记入“应付账款”科目的贷方。

支付代垫款怎么做分录的问题会计学堂小编就为大家讲解完了，相对来说代垫代扣款的会计分录做法是比较简单的，如果企业在做这类账务的时候，发现自己有很多不懂，就需要懂得去提高自己的能力，目前本网有许多课程可以给你学习。