传媒行业需要纳税吗

传媒行业需要纳税吗

营改增后,文化传媒公司,如果小规模企业:

1、上交3%增值税(不含税收入乘以3%)

2、上交文建费3%(含税收入乘以3%)只有广告费收入的才上交这个税种

3、按季度上交企业所得税10%至25%税率,如果年利润在30万元以内所得税率10%(所得税优惠政策规定)、年利润超过30万元就没有优惠,按25%税率征收企业所得税

4、在地税上交增值税附增部分税金,上交的增值税额乘以7%为城建税.上交的增值税乘以3%为教育附加,上交增值税2%为地方教育费,如果月销售额不超10万元、季度不超30万元、免征教育附加费和地方教育附加费.

如果是一般纳税人,上交6%的增值税,其他税率同上面的2、3、4.

还有一点,即使没有收入,每个月也得零报税.不然会有麻烦的.

广告事业建设费的计费依据不是狭义的广告收入,而是你缴纳营业税的营业收入.

发生销售,如果属于兼营行为,则交增值税,如果是混合销售行为(如广告制作包工包料),则交营业税.

文化传媒公司有收入怎么记账?

前期发布的广告、宣传类的费用计入销售费用

舞台设计、人员工资等计入营业成本,门票、赞助等收入计入营业收入

收入好计量,成本的话就按照你演出相关的支出记进去,包括人员的工资(涉及该项目的人员),如果使用了自己的设备,相关折旧也可以记进去.

借:主营业务收入

应交税金

贷:应收账款

文化传媒公司是一般纳税人,目前需要交哪些税?各项税率分别是多少?

广告公司(及文化传播公司)需要缴纳(广告业及文化创意服务):

增值税--一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%;

印花税--千分之一,万分之五,万分之零点五,按件5元;

地方性附加:城建税(7%,5%,1%),教育费附加(3%);文化事业建设费(3%)

企业所得税:税率25%;

房产税:房产原值1.2%,房租租金(出租方)12%;

城镇土地使用税:按照土地等级,土地面积按年缴纳;

个人所得税:代扣代缴员工工资薪金个人所得税,税率3%-45%;

契税:购置房屋时缴纳,税率一般3%;

车船税:企业自有车辆按年缴纳;

残保金:地方残联核定缴纳.

文化传媒公司怎样才能合理避税?

企业A,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主.因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票.年收入两千万,成本在一千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近一千万,其适用的企业所得税税率是25%.

2016年的金税三期及营改增后,税务局和社保局之间的数据共享,在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点.企业若存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任.企业若存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任.

企业税收压力大,往往是头年年初没有进行税务筹划,企业可以通过利用国家税收优惠政策,调整企业的相关组织架构和业务流程,实现利润最大化,同时利用资金成本、利息、亏损弥补等业务与税收的关系,让企业在财务、税务方面做出正确的决策.

企业可以选择成立服务型个人独资企业,综合税率4.07%-5.28%,来合理做一些纳税筹划,企业可以将自己的业务外包给这些个人独资企业.通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果.

风控重点

1、企业和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;

2、企业和关联企业之间交易的定价合理性问题.

以近期入驻我们苏北园区某企业为例:某企业年销售额1000万,其中进项抵扣400万,该公司增值税应为(1000万-400万)/1.17*17%=88万,城建税为88万*7%=6.1万,教育附加税88万*3%=2.64万,地方教育附加税88万*2%=1.76万,假定其利润400万,所得税为400万*25%=100万,则实际年纳税额为88万+6.1万+2.64万+1.76万+100万=198.5万,应按地方留存60%奖励:

增值税奖励:88万*50%*60%=26.4万

所得税奖励:100万*40%*60%=24万

企业所得总奖励:26.4万+24万=50.4万

传媒行业需要纳税吗?这是毋庸置疑的,今天小编除了给大家讲解传媒行业要缴纳的税收,还给大家讲到了怎样合理避税,一切合理的纳税筹划,都是通过稍微改变其商业模式,就能起到很好的节税效果,所有的纳税筹划均以合理合规的方式,做到财税合规,税赋最优,助理企业合理节税.