小微企业如何合理避税

小微企业如何合理避税

1、技术入股的合理避税.

很多民营企业的老板都是技术专家,个个拥有专利,将专利提供给公司使用,双方没有签订合同,也没有一个明确的说法,究竟属于何种方式使用.可以将技术专利作价投入公司,一方面可以改善公司的财务状况,减少投资时的资金压力,另一方面,作价入股以后,公司可以计入无形资产,可以进行合理摊销,可以增加成本费用,减少利润,少缴所得税.

2、电子商务少缴税

目前电子商务少缴税是指印花税.根据国家税务总局的规定,在供需经济活动中实用电话、计算机联网订货、没有开具书面凭证的,暂不贴花.因此,在网络已经非常普及的今天,企业完全可以放弃传统的经商模式,改为通过计算机联网订货的形式,所有订货过程都在网上完成,这样就可以节省印花税,并且对销售方、购货方都同样适用,就此一项,就可以将网络租赁的费用赚回一半.

3、巧妙应对房产税

收过租金的人都知道,12%的房产税是较重的.收过租金后,交完5%营业税、12%房地产税后所剩无几.而如果将租金分解成三部分,即房租、场地租赁费、设备租赁费,并重新和客户签订合同,只对房租交房产税,节税何止百万.

4、存款少可迟缴税

企业申报以后就应该及时缴税,但如果由于存款少可以申请迟缴.

注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款,国家指定用途的存款,各项专用存款.当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资.如果出现以上情况,企业应及时申请,办理延期缴纳税款的手续.

5、不发补贴发双薪

根据个人所得税政策的规定,过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税.税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税,由于不需要与当月工资合并缴纳个税,因此可以降低税率,减少员工的个人所得税负担.都是发点钱,过节费交税多,双薪缴税少,所以为了少缴税,应该改变那种过年发点过节费的做法,改成年底发双薪的方式.

6、没有生意也要申报

企业纳税申报是一项义务,不论企业是否有税要交.企业可能因为各种原因没有税款要缴纳,例如,企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想,没有纳税收入或者收益.这些情况下,企业可能没有税款要缴纳,但都要按时纳税申报,没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报.零申报只是一个简单的程序.一项简单的手续,如果不办理,税务机关可以每次处以罚款2000元.

7、一日之差两重天

根据税务规定:上半年开业的公司当年算一年免税,下半年开业的公司可以选择.所以,一日之差命运各异,要经营成功,一定要了解税务规定.

8、重设流程纳税少

对于摩托车、汽车公司,设立自己的销售公司就可以避免过高的消费税负担.公司的产品先销售给销售公司,销售公司再卖给经销商或者客户.由于消费税在生产环节纳税,销售环节不纳税,因此,销售公司不纳消费税,只要定价合理,就可以少交部分消费税.

作为企业经营价值链的一个环节,营销活动也是一个利润的传造环节,一部分利润留在销售公司符合企业实际.关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润,根据市场规律,制造环节的利润是很低的,因此,30%-40%的利润分配到销售公司是一个合理的划分.

9、先分后卖纳税少

公司投资一家企业占有60%的股权,该企业市场运作良好,公司几年盈利,该60%的股权价值已经涨了不少.

提议应该先把利润分了再转让,这样可以少缴税,道理其实很简单:先分配利润,分了以后卖价下降,分回的利润由于没有地区差不存在补税的情况,因此不需要就分回的利润补税.如果不分,转让价于当时投资价格之间的差额就是转让的投资收益中的一部分就是没有分配的利润.因此,先分配不用补税,不分配就要缴税,企业应该先分配比较有利.

10、合同作废也纳税

有些企业的领导喜欢签合同,也喜欢变来变去,签了以后发现不行就作废以后重新来过.签了合同要缴印花税,即使合同作废.

如果合同金额一时不能确定,应该先签订金额未定的合同,等到金额确定以后再补充进去,这样就可以避免多缴税.

11、做善事也有讲究

企业对外承担的是一种社会责任,每当遇到天灾,作为一个有责任的企业家就会热心公益事业,捐款捐物,风险一片爱心.

做善事也与纳税有关.企业对外捐赠的款项和实物,一是可能涉及视同销售,缴纳增值税,因此,在捐赠的时候,要考虑到后面还有税务负担;一是捐赠要合理进入成本费用,还有符合税务上的条件,包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道捐赠.

捐赠必须选择可以税前列支的慈善机构,以免不能合理抵减企业所得税.

12、选择进项适用税率

增值税第二条规定:图书销售使用13%税率.只要企业是一般纳税人,销售图书的税率就是13%.但有一家公司,也销售图书,也是一般纳税人,税务人员要求该公司按17%纳税.

税务人员解释:该公司印刷图书的进项发票是17%,如果该公司适用13%的税率,那不成了缴13%抵扣17%,那税务上怎么平衡?

使用税率只与产品有关,与进项无关.对于税务人员的解释一定要三思而行,否则就会听得糊涂,纳税也糊涂.

13、预收帐款也要缴税

增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务.

财税【2003】16号也再次强调;除了销售不动产,其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税,在确认收入时再缴纳营业税.

有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票.其实,收到预收款,向对方开具预收款凭证就可以了.预收款凭证不属于发票,所以税务机关不监制预收款凭证.

14、坏帐的年限规定

两年也对,三年也对.对于外资企业而言,两年不能收回的款项属于坏帐,对于内资企业而言,三年不能收回的款项作为坏帐.这又是内资企业与外资企业的一个差异.

另外,外资企业税前不能计提坏帐准备,内资企业税前可以按规定计提坏帐准备,这也是一个差异.了解规则,才能合理利用规则.

15、多拿进项发票可以多抵扣

作为一般纳税人,销项减去进项就是要缴的税,因此,多拿进项就可以少缴税.这些进项包括多个方面:购买办公用品的进项,购买低值易耗品的进项,汽车加油的进项,购买修理备件的进项.积少成多,日积月累,企业就能降低税负.修理备件不是固定资产,所以进项也可以抵扣.

建议企业在管理人员的名片背面印上企业一般纳税人资料,在采购的时候出示资料尽量要求对方开具专用发票,这也是企业节税的一个好方法

不开票收入怎么避税

1、这是不开票收入,正规的做法,就是按无票收入做销售账务处理,并计算缴纳税金.

借:银行存款

贷:应交税金--增值税(销项税额)

贷:主营业务收入

2、不正规的做法,暂时作为预收款计入"预收账款"科目,或者作为借款暂时计入"其他应付款"科目.但是,这种方法一旦处理不妥,被税务检查出来,就要补缴税金、加收滞纳金和罚款的.

3、建议,按正规的方法做帐.

关于小微企业如何合理避税今天就说到这里,上文总共说了15点让大家合理的避税方法.小编还是重申一点避税并不是不交税哦!如果大家还有其他有关会计的问题一样可以在会计学堂网提问哦!