国税代开票冲红如何做账务处理合适呢？

国税代开票冲红如何做账务处理合适呢？

答：红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2004〕153号）第十二条规定，代开专用发票遇有填写错误、销货退回或销售折让等情形的，按照专用发票有关规定处理。

如果是国税代开票冲红，可以这样做账：

借：应缴税费（红字）

贷：应付账款等 （红字）

同时，会计学堂提醒您，税务机关代开专用发票时填写有误的，应及时在防伪税控代开票系统中作废，重新开具。代开专用发票后发生退票的，税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理。对需要重新开票的，税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算，多退少补；对无需重新开票的，按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款。

国税代开票冲红，上述小编给您整理的做账，你现在了解了没有？还有不同的意见， 不妨与会计学堂的老师一起交流。