2022年收到的保险费专用发票，在2023年红冲了，也不再重新开具。第一：费用类发票红冲，应如何做账务处理？第二：企业所得税应如何处理，应如何申报企业所得税？

玲老师 解答

2023-10-07 13:43

所得税也是啊，按照你具体费用填写到报表上，然后出报表，根据你的收入成本金额填写收的税申报表。

半夏半暖半流年 追问

2023-10-07 13:45

红字发票冲减当期的费用？不需要通过以前年度损益调整这个科目是吧？有国家文件解释吗？

玲老师 解答

2023-10-07 14:08

你好 不用的  因为今年才发生的业务 收到红字发票  

半夏半暖半流年 追问

2023-10-07 14:50

老师，今年的业务？我问的是跨年的业务，是入管理费用保险费的发票红冲，保险退保，不重新开具发票？

玲老师 解答

2023-10-07 14:52

因为咱们红字发票不是今年收到的吗？所以就充当期的费用。

玲老师 解答

2023-10-07 14:52

看业务发生的时间就是取得红字发票的时间。