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某公司2009年经税务机关核实亏损120万元,2010年的利润总额为380万元,假定无其它纳税调整事项,该公司一直适用25%的所得税税率.则该公司2010年度应纳所得税税额为( )万元.
A:30
B:65
C:95
D:125
答案解析:
B:65
许多会计新人可能觉得企业所得税汇算清缴是比较难的,其实并不是的,对于企业所得税汇算清缴主要是根据利润表进行填写,对于一些税收跟会计不同的地方进行调整,虽然可能会有一些地方有难度,只要认真学习就是很容易的啊.
某公司2009年经税务机关核实亏损120万元,2010年的利润总额为380万元,假定无其它纳税调整事项,该公司一直适用25%的所得税税率.则该公司2010年度应纳所得税税额为( )万元.
2020-06-25 07:57 来源：网友分享
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所得税会计是对于企业的税收核算的专门财务,需要有较好的财务基础还要有税收理论,能够很好的进行税收的核算和申报工作,以满足税务部门的申报交纳要求,所以学习好所得税的知识是很重要的啊,大家来学习一道题目吧啊!
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甲公司2013年实现的利润总额为1000万元，经税务机关核实有以下事项：甲公司2012年度亏损额为200万元，2013年取得国债利息收入10万元，因还超期偿还银行贷款利息被银行加收罚息10000元，因税款未按期缴纳被税务机关加收滞纳金10000元，没有其他调整事项，企业适用企业所得税率为百分之25。则该公司2013年度应缴纳的企业所得税为多少？ 问
学员您好，现在解答 答
某企业 2020 年度利润总额为 100 万元，其中国债利息收入为 5 万元。 当年按税法核定的业务招待费为 15 万元，实际发生业务招待费为 20 万元。假定 该企业无其他纳税调整项目，适用的所得税税率为 25%，该企业 2020 年所得税费用为（）万元。帮忙计算一下，谢谢！ 问
该企业 2020 年所得税费用为=（100-5%2B20-15）*25% 答
甲公司2022年会计利润为600万元，取得销售收入2000万元，其他收入5000万元，发生广告费和业务宣传费280万元，已知甲公司适用的企业所得税税率为25%，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司2022年应缴纳所得税税额为：若甲公司为化妆品销售企业，则应纳税额为 问
广告费扣除限额7000*15%=1050全局扣除 应交企业所得税600*25%=150 化妆品勤业扣除7000*30%=2100全部扣除 应交企业所得税600*25%=150 答
甲公司是上市公司，2018年利润总额为230万元，适用的所得税税率为25%，本年度发生的违法经营罚款支出20万元，业务招待费超标30万元，国债利息收入40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，请计算该公司2018年度应纳企业所得税税额。 问
您好！老师正在看题目 答
华东公司在2020年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。华东公司预计2021至2023年每年应纳税所得额分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则华东公司2022年递延所得税发生额为（） 问
应该选择C，未来3年的应纳税所得额已经超过300万元，可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5年经营期内转回，2020年应该确认的递延所得税资产=300×25% =75(万元)；2021年转回递延所得税资产的金额=100×25%=25(万元)；2022年转回递延所得税资产的金额=150×25%=37.5(万元)，选项C正确。 答
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股份有限公司发行股票发生的手续费、佣金等交易费用，如果无溢价发行股票或者溢价金额不足以抵扣的，应将不足以抵扣的部分冲减盈余公积和未分配利润。
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