供货厂家货已发未开发票怎么做账?
账务处理如下:
1、商品发出时
借:发出商品
贷:库存商品
2、开出发票时
借:应收账款
贷:主营业务收入
3、收到货款时
借:银行存款、现金
贷:应收账款
4、期末结转销售成本时
借:主营业务成本
贷:发出商品
货未到发票已到怎么做账?
1、预付部分货款时:
借:预付帐款——××公司
贷:银行存款
2、发票已到,货物未到时(根据发票):
借:在途物资(计划成本核算用材料采购)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:预付帐款——××公司
3、收到货物时:
借:原材料
贷:在途物资(计划成本核算用材料采购)
4、补付余款时:
借:预付帐款——××公司
贷:银行存款
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