进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适?

2018-11-14 15:54 来源:网友分享
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进项税当月申报忘了转出的处理,如果是您会怎么解决好这一问题呢?首先,本篇文章从两个方面具体的分析了这一问题,然后接着小编给您带来了的进项税当月申报忘了转出的会计处理,如果您感兴趣的话,可以接着阅读以下内容。

进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适?

:小编认为,如果是进项税当月申报忘了转出,可以在这个月中的申报表中补报,增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目,在表二和主表录入就行。增值税申报表里的附表二里面有进项税转出项目,对应填列就行。

当月未计提进项税,一般理解为在账务处理上未予作借记应交税费(应交增值税-进项税额)的分录,当月报税进行进项税抵扣,则理解为相应发票已认证并于当月进行申报抵扣操作。

当次月发现所涉进项税额依法不得抵扣的,由于未予作账务处理,那么,可以在次月编制相应分录时,如常按照可抵扣运作先借记相应资产或费用科目,借记应交税费(应交增值税-进项税额),贷记银行存款或应付账款等相关科目,接着再做一笔进项税额转出的分录,借记相应资产或费用科目,贷记应交税费(应交增值税-进项税额转出)科目。

在该月份进行增值税申报填写申报表时,将相应进项税转出的金额填写于进项税额转出相关栏次则可。

进项税当月申报忘了转出如何做会计处理合适?

进项税当月申报忘了转出的会计处理

月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额,自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

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