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营改增后收到材料专票怎么做账?
先收到材料做：
借：原材料--XX材料-暂估入帐
贷：应付账款--XX单位;
付款N次做：
借：应付账款：XX单位
贷：银行存款
3/1.收到发票做--先冲销暂估入帐做：
借：原材料--XX材料-暂估入帐(红字)
贷：应付账款--XX单位;(红字);
3/2.按发票做：
借：原材料--XX材料
借：应交税费--应交增值税--进项税;
贷：应付账款--XX单位-----如果应付账款贷方-(2.付款N次)借方还有贷方余额，就是还欠供应商的货款。
营改增后收到水电费专票怎么做账?
如果你是增值税一般纳税人，收到的水电费发票是增值税专用发票的话，如下：
借：辅助生产成本—动力费—电(或你自己的成本科目)
应交增值税—进项税额
贷：应付账款(或现金、银行存款)
关于营改增后收到材料专票怎么做账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，营改增后收到水电费专票怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计学堂的老师们取得联系，关注会计学堂网，为你解决财务上的疑难杂症!
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