已认证发票红冲转出如何做账?

已认证发票红冲转出如何做账?

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

跨月发票红冲怎么做账?

首先收回原来的发票

写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票

只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。

本月开了红字发票，红冲原来的错误凭证

借;银行存款—新汶中行;贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)，做正确的蓝字发票会计学堂整理的。

借：银行存款—新汶中行

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

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