​进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗?

2020-11-11 09:24 来源:会计学堂
440
缴纳税金是每一个企业或者个人的责任和义务,任何人不得瞒报漏报,拒绝缴税.企业在缴纳税金时可以根据自己的额进项支出抵扣,今天编者和大家讲解这个问题:进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗.

进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗?

答:月末只有进项税,没有销项税不需要结转.

"应交税费--应交增值税"科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税."应交税费--未交增值税"科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.

进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗?

月底要结转增值税进项税和销项税吗?

答:月底需要结转增值税进项税和销项税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

增值税:是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.

进项税一般指进项税额:

进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额.

销项税一般指销项税额:是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额.一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额.

进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗?企业在缴纳税金时可以根据自己的收入所得预缴纳,到年末汇算清缴时在申报时多退少补.也可以根据自己缴纳的税金申请抵扣,上面编者的讲解,大家是不是已经很明白了.

相关文章
  • ​资本公积和盈余公积怎么计提
    每一个企业生产经营的目的就是获得一定的利润,企业获得的一定的利润之后,需要及时的进行利润分配,进行利润分配的时候需要及时的计提资本公积和盈余公积,此时需要及时的进行会计处理,那么资本公积和盈余公积怎么计提呢?
    2021-01-15 158
  • ​申报无票收入次月开票怎么申报
    在这个世界上,企业可能会发生很多种收入,有的时候企业发生收入的时候可能会并没有开出发票,4月的时候才会开出发票,这种业务发生之后需要及时的进行纳税申报,北门将会详细的介绍一下申报无票收入次月开票怎么申报.
    2021-01-15 230
  • ​一次性开票分期收入怎么入账?
    每一个企业都可能会发生一定的收入,企业的存在其实就是为了获得一定的利润而存在的,所以企业一定要发生很多笔的收入,才能够获得一定的利润收入,销售发生的时候可以一次性开票,分期收入,那么一次性开票分期收入怎么入账呢?
    2021-01-16 117
  • ​民间非营利组织需要纳税吗
    民间非盈利组织,从字面意思就可以看出是不以盈利为目的的企业,但是也是会存在一定的收益的,但是不像一般企业一样,会有无限的收益,它的收益是有一定限制的.那么,接下来,我们就一起来看一下民间非营利组织需要纳税吗?
    2021-01-18 79
  • ​购车贷款分期利息如何记账
    每一个企业都可能会用到车辆,所以很多企业都积极的购置了自己的车辆,企业在购车的时候,需要及时的从外面取得贷款,企业购车贷款可能会分期核算贷款利息,核算贷款利息的时候,需要及时记账,那么购车贷款分期利息如何记账呢?
    2021-01-18 73
  • ​厂房办公用品费属于什么会计科目
    每一个企业都会拥有自己的厂房,厂房内也会发生一些办公的业务,厂房里也可能会用到办公用品,厂房里面用到的办公用品购买进入之后,需要及时的进行账务处理,编制相应的会计分录,那么厂房办公用品属于什么会计科目呢?
    2021-01-19 105
相关问题