- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-01-11 17:52
你好,没有应纳税额是不需要做结转未交增值税分录的
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1.购进材料,发票116万,专票,税16
借:原材料100
应交税费~增值税~进项税额16
贷:应付账款116
2.比如购进材料,后管理不善毁损,进项税额转出
借:管理费用
贷:应交税费~增值税~进项税额转出
3.当期进项过多,有部分进项没抵扣
借:应交税费~增值税~待抵扣进项税额
贷:应交税费~增值税~进项税额
2019-02-20 23:32:05

参考这个
2019-03-22 09:06:53

你好,入账了是的
2017-03-11 10:01:51

你好
1;借:应交税费——应增(销)贷:应交税费——应增(进)贷,应交税费——应增(转出未交增值税)
2;借:应交税费——应增(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税;
待抵扣进税等抵扣时;借,应交税费——应增进,贷,应交税费——待抵扣进项税额
2020-06-01 19:56:29

你好,你实际认证多少进项税额.按实际认证的进项和销项比较,如果有应纳税再结转出来,是留抵就不用结转出来
2022-03-10 14:45:42
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四叶草 追问
2018-01-11 17:59
邹老师 解答
2018-01-11 18:00