企业季度对账复核步骤

企业季度对账复核步骤

新版企业网银余额对账录入的操作:

进入"账户",选择"银企对账"→"余额对账录入",点击对账单编号,点击"详细",可查看该账户明细,并支持对账户明细的打印、下载.选择"不相符"支持余额调节表录入,选择"相符"或者"不相符",经操作员签名后提交.

注:1.当月在柜面建立的账单,次月可通过网银查看并核对.2.有免复核功能的管理员、操作员对账录入账单后可不经复核,直接提交.无免复核功能的管理员、操作员需进行余额对账复核操作.

如何对账

对账

对账是指对账簿记录的内容进行核对,目的是保证账证相符、账账相符、账实相符,做到账簿记录的真实性和完整性.对账的主要内容包括以下几个方面.

(一)账证核对

账证核对是指将各种会计账簿记录与有关的记账凭证和原始凭证进行核对.账证核对工作,平时是通过编制记账凭证和记账中的复核环节进行的,在结账时,也可进行重点抽查与核对.

(二)账账核对

账账核对是指将各种账簿之间的有关数字进行核对,主要包括:

(1)全部总分类账户本月借方发生额合计数与贷方发生额合计数、期末借方余额合计数与期末贷方余额合计数核对相符;

(2)总分类账各账户期末余额与其所属各有关明细分类账户期末余额合计数核对相符;

(3)现金日记账、银行存款日记账的期末余额分别与总分类账现金账户、银行存款账户期末余额核对相符;(4)会计部门的各种财产物资明细账余额与财产物资保管或使用部门的有关明细账余额核对相符.

(三)账实核对账

实核对是指各种财产物资、债权债务的账面余额与实有数额相核对.这项工作一般是通过财产清查进行的,核对的具体内容包括:

(1)现金日记账账面余额与库存现金实有数额相核对;

(2)银行存款日记账余额定期与银行对账单相核对;

(3)各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实存数额相核对;

(4)各种债权、债务明细分类账账面余额与有关债务、债权单位的账目相核对.

关于企业季度对账复核步骤我们就说这么多,对账首先就是要进入"账户",最后选择录入提交.企业网银余额对账录入详情操作请参考文章的解析.本文内容到此结束,希望能够帮助到大家.不懂的地方可以咨询老师哦!希望对大家有所帮助!