出口退税收到退税下月如何处理

出口退税收到退税下月如何处理?

答:退税机关确认应退税额后,

借:其他应收款--应收出口退税(增值税)

贷:应交税费--应交增值税(出口退税)

收到退税款后

借:银行存款

贷:其他应收款--应收出口退税(增值税)

出口退税申报漏报过期怎么处理

如果你已经过期,而在过期之前没有延期的话,应该没有解决方法了.

如果你发现你的单证已经到期的前几天,可以在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到你们公司退税专管员那里,等他们批准以后,就可以再延期3个月了.

逾期了,还要申报的.你可以说明情况补报.还有你说确已申报,那就没有关系,也是系统出问题,你说明下就可以的,要补报就补报,税局应该会理解的.

1、首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:

借:主营业务成本 -该收入*征退税率差

贷:应交税金--增值税--进项税额转出 -该收入*征退税率差

2、针对 那笔已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:

借:主营业务成本

贷:应交税金--增值税--进项税额转出

3、月末,随同销项税等

借:应交税金--增值税--进项税额转出

贷:应交税金--增值税--未交税金

退税过期如何补税?

方法一、过期前办理延期

在出口退税软件中申请延期,并且把纸质申请延期资料报送到公司退税专管员.

办理延期需要提供的资料:  1、纸质退税凭证填写有误办理延期需提供的资料:  必须统一提供报关单、增值税专用发票(外工贸企业)、核销单(六类企业)、外销发票等原件,外工贸企业还需提供软盘.  1)出口退税单证延期申报审批表一式二份  2)报关单复印件一式二份  3)涉及到改发票的还要提供错误的增值税专用发票复印件一式二份  4)撤单后办事延期超过规定申报日期的,还需提供撤单前的受理单和退税通知书复印件一式二份.

方法二、过期后只能转为内销

按照国内销售征收税费,到国税局进行补税即可.补缴税款=计提销项-国税退税部门出具的抵扣凭证,计提销项=(转内销数量*出口商品单价-对应的运保费)*汇率/1.17*0.17.

按照具体金额将税费补齐之后就不需要再进行申报和其他的资料了.

三、财务做账

本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税:

冲减出口销售收入,增加内销销售收入  借:主营业务收入--出口收  贷:主营业务收入--内销收  按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额  借:主营业务成  贷:应交税金--应交增值税(销项税额)

退税的时间一定要记住,对于单据的收取也要时时关注,以免发生退税过期,补交税费的情况,对于企业来讲是一笔巨大的财物损失,因此相关部分一定要高度重视退税环节,如遇到特殊情况要记得提前申请延期,为企业争取时间.

出口退税收到退税下月如何处理的内容,会计学堂小编就介绍到这,出口退税收到退税的的账务处理要分情况去做,你们都学会了吗?本文还介绍了退税过期如何补税的内容,这些都是对你们以后工作有所帮助的知识,欢迎大家阅读分享.