增值税预缴税款的凭证如何做?
(1)预缴时,
借:应交税费-应交增值税-已交税金
贷:现金或银行存款
这时候"应交税费-应交增值税"是借方余额.
(2)如果出现"当月12月发生应交税费,要在预缴税费里抵扣"的情况,即不考虑预缴的一万多增值税,将"应交税费-应交增值税"的当月进项税和销项税加总,出现了贷方余额.
(3)结合以上两点,科目"应交税费-应交增值税"自动就相抵了,注意填好当月申报表就好了.
代扣代缴的增值税,应该如何做账务处理?
答:借:应收账款
贷:主营业务收入
应交增值税-未交增值税
借:应交增值税-未交增值税
贷:库存现金/银行存款
增值税预缴税款的凭证如何做?看完了上述文章中会计学堂具有针对性的解析后,你们应该对这个类型的问题有了一个初步的认知.学会更多精彩的财务知识,敬请关注会计学堂海量的资源更新!
一、预缴增值税的会计凭证 预缴增值税时： 借：应交税费 —— 预交增值税 贷：银行存款 月末，将 “预交增值税” 明细科目余额转入 “未交增值税” 明细科目： 借：应交税费 —— 未交增值税 贷：应交税费 —— 预交增值税 二、报税流程 填写《增值税预缴税款表》： 在该表中如实填写纳税人识别号、项目名称、项目地址、预收款金额、预征率等信息。 申报纳税： 在规定的申报期内，通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅，将填写好的《增值税预缴税款表》及相关资料进行申报。 税务机关根据申报信息计算应预缴的增值税税额，并与企业实际预缴金额进行核对。 缴纳税款： 如果申报的预缴税额与实际预缴金额一致，无需补缴或退还税款。 如果申报的预缴税额大于实际预缴金额，企业需补缴差额部分；如果申报的预缴税额小于实际预缴金额，企业可以申请退还多缴的税款或留待下期继续抵扣。 答
你好，同学，预缴税时: 借:应交税费——预缴增值税 (已交税金) 贷:银行存款 借:应交税费——企业所得税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加费 应交税费——地方教育附加费 贷:银行存款 答
增值税凭证的制作步骤主要有以下几点： 1）记录购销交易的基本内容。根据购销双方约定的内容，记录交易的基本内容，如交易名称、交易日期、货物或劳务的名称、数量、单价、金额等。 2）准确计算纳税金额。根据增值税征收率、免征政策等，准确计算纳税金额，并以货币形式交换。 3）制作增值税凭证。增值税凭证主要有增值税专用发票、服务收费发票、普通发票三种，发票上必须注明购销交易的内容，以及征收税金的金额，并加盖公章。 4）保存增值税凭证。购销双方都应妥善保存增值税凭证，以备后续查询和核对需要。 以下为案例: 一家建筑公司发出一张普通发票，显示买方名称为某开发公司，税号12345678910，发票内容显示应税服务为施工及销售服务，金额1000元，税率为3%，税额为30元，以及公章。 答
您好， 在电子税务局，有个预缴栏 答
你好不需要做那样的分录，只是在本地申报抵减增值税的时候才做 答
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