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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-10-23 13:21

一、预缴增值税的会计凭证
预缴增值税时：
借：应交税费 —— 预交增值税
贷：银行存款
月末，将 “预交增值税” 明细科目余额转入 “未交增值税” 明细科目：
借：应交税费 —— 未交增值税
贷：应交税费 —— 预交增值税
二、报税流程
填写《增值税预缴税款表》：
在该表中如实填写纳税人识别号、项目名称、项目地址、预收款金额、预征率等信息。
申报纳税：
在规定的申报期内，通过电子税务局或前往税务机关办税服务厅，将填写好的《增值税预缴税款表》及相关资料进行申报。
税务机关根据申报信息计算应预缴的增值税税额，并与企业实际预缴金额进行核对。
缴纳税款：
如果申报的预缴税额与实际预缴金额一致，无需补缴或退还税款。
如果申报的预缴税额大于实际预缴金额，企业需补缴差额部分；如果申报的预缴税额小于实际预缴金额，企业可以申请退还多缴的税款或留待下期继续抵扣。

明明白白 追问

2024-10-23 13:24

谢谢老师，那我收到的房款呢，该怎么做账，算当月的收入吗

朴老师 解答

2024-10-23 13:26

同学你好
对的
是这样
借银行
贷预收账款

明明白白 追问

2024-10-23 13:34

如何确认收入呢，财务报表体现主营业务收入是0呢

朴老师 解答

2024-10-23 13:37

同学你好
借预收账款
贷主营业务收入
贷销项

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你好 是一般纳税人还是小规模 缴纳增值税 如果是一般纳税人缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2019-09-05 17:12:31
你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2019-10-15 15:23:30
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
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不可以，要做的
2017-04-06 21:03:26
缴纳时借应交税费-消费税贷银行存款 借应交税费—印花税贷银行存款 借应交税费—未交增值税贷银行存款
2018-03-10 07:44:43
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