专用发票已认证后又红冲如何做凭证?

专用发票已认证后又红冲如何做凭证?

已经认证,先按照正常的做进项分录

1.1 借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借:库存商品

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

开了红字发票销售方怎么账务处理?

答：开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入            负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额       负数或红数

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

好了,小编整理的关于专用发票已认证后又红冲如何做凭证的内容就介绍到这里了.会计学堂的官网上还有很多这方面的知识等着你们去学习,不要错过官网的资讯更新哦!