预支费用冲减出纳怎么做账？

预支费用冲减出纳怎么做账

他预支时根据他的借款单：借：其他应收款-XX

贷：现金

报销时根据他的支出单：借：管理费用(假如是买的办公用品)-办公费

贷：其他用收款-XX

贷：现金

不用开收据，既然开了就附到支出单后面吧

案例：

关于预支差旅费出纳现金日记账如何登

预支的差旅费，就是那个人的借款，就在现金日记账上登，某某借款，就可以了。

等他出差回来报销后，把剩余的钱还上了，这时就要登两笔，一是他的差旅费全部金额(支出)，二是收到他的还款(收入)，还款额与当时的预支相同。

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