购货方销项负数发票怎么做账?
1、第一次的凭证附原来发票存根联
负数发票按原来的的分录负数冲,附原来发票抵扣联及发票联
正确的发票再重做附正确发票,附正确发票存根
2、直接把所有东西都附在第一次的凭证里.
收到销项负数发票的做账
借:库存商品(原材料等科目)(红字)
借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)
贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
收到销售折让销项负数发票:
计入"销售折扣折让"
发生销售折让的,开具方在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.经营者销售或者购买商品,经营者给对方折扣、给中间人佣金的,必须如实入账.接受折扣、佣金的经营者必须如实入账.经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额.
购货方销项负数发票怎么做账?可以按照原来的分录进行负数冲抵.欢迎登陆会计学堂.
你好！一般收到是做负数分录就可以了，借原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。但是如果你之前做过进项转出，就可以不用做分录 答
您好，取得红票，做原来分录相反的分录就可以了，这个不用认证的 答
把原来进项做转出吧 答
上月已抵扣后发现货物单价有误，这个月做了红字申请，对方开了正确发票和销项负数发票。主要是税务要求要做进项转出，是应该做一张和上个月入账一样的红字凭证，还是要把负数的进项改成进项转出呢。跪求解答····· 答
您好，购买方，借：原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人抵扣了增值税的，否则无此分录），负数，贷：应付账款，负数。 答
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