企业已发货未开票要如何进行入账?
纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款,但对外开具增值税专用发 票同时符合以下情形的,纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发 票相关内容,与所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务相符,且该增值税专用发 票是纳税人合法取得、并以自己名义开具的.
商品已发出未开发票暂不确认为收入,在备查薄中记录就可以了.
要分情况处理1.签订延期付款合同的,比如发货后2个月后付款,发货后,先记发出商品,待合同付款日到期后,在开发票反映销售.2.已发货未开票,当月需要申报的,先按不开发票收入申报.以后月份开发票后,在冲减申报月份的销售收入.
如果企业采用了"发出商品"科目,可以记帐为:
借:发出商品
贷:库存商品
企业已发货未开票要如何进行入账?应该先计入"发出商品"会计科目,再确认收入后再结转.欢迎登陆会计学堂.
1、确认需要缴纳的销项税就可以，借：应收账款 贷：应缴税费—应缴增值税—销项税 2、确认收入并结转成本 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税—销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 答
你好 借库存商品 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 之后认证做借应交税费-应交增值税-进项税 贷 应交税费-待认证进项税 答
借库存商品 贷银行存款 答
您好，您体现收入的话，就需要确认收入交税的，除非您的合同约定具体的收款日期的可以按收款日期确认收入 答
借：发出商品贷：库存商品；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：发出商品 答
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