收到销项负数发票怎么做账务处理?
收到销项负数发票的做账：
借：库存商品(原材料等科目)(红字)
借：应交税费—应交增值税(进项税额) (红字)
贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
销项负数发票如何入账?
1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。
2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。
3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。
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开具的是免试的普票 答
借，应收账款负数 贷，主营业务收入负数、 应交税费、应交增值税销项负数。 借，应交税费，应交增值税转出未交增值税。 贷，应交税费，应交增值税销项。 借，应交税费，未交增值税。 贷，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 退税。 借，银行存款 贷，应交税费，未交增值税 答
您好，按照上月正数发票，做负数就可以 答
你好！一般收到是做负数分录就可以了，借原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。但是如果你之前做过进项转出，就可以不用做分录 答
企业销项负数发票的开具及账务处理： 首先，当企业出现销项负数发票时，需要根据发票的实际情况，办理开票登记，并向税务机关申请销负发票的审核。通过审核后，当企业销售发生变化，即可开具销负发票。 其次，在账务处理方面，企业应将销负发票计入应交税费，以及记录它在现金流量表中的影响。即将此笔发票作为抵减下期应交税费，或在财务报表上显示减免税费，而无需实际负债。 案例：上海某公司A以销售价格6800元的价格向客户B出售产品，但实际价格只有6000元，客户B要求其补开发票800元，因此A公司开具销负发票800元，发票税目选择“销项负数”，税率3%，无税额。在账务处理方面，A公司应将其记入“应交税费－应交增值税”-“本期负数发票”中，在现金流量表上显示减免增值税800元，而无需实际负担增值税费用。 答
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