收到销项负数发票怎么做账务处理?
收到销项负数发票的做账：
借：库存商品(原材料等科目)(红字)
借：应交税费—应交增值税(进项税额) (红字)
贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)
销项负数发票如何入账?
1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。
2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。
3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。
以上就是会计学堂小编为大家整理的关于收到销项负数发票怎么做账务处理的全部内容了，销项负数发票如何入账?获取更多财务知识，请持续关注会计学堂网的更新。
原来分录不变，金额负数 表示 答
借：库存商品（或原材料） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 负数 答
你好，做和蓝字发票冲红的分录：借库存商品或原材料等红字金额 贷应交税费（进项税额转出 蓝字金额） 贷应付账红字金额 答
你好，用负数做原来的分录 答
你好，收到销项负数发票 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
