红字发票开具后原票怎么处理

红字发票开具后原票怎么处理

红冲后的原发票处理方式：

1、普通发票，普通发票当月发现开错可以直接作废，跨月以后就不能作废，只能红冲：

（1）倘若没有被销售方以及购买方入账，则由销售方收回，然后将原票注明“作废”字样；

（2）销售方已入账，但购买方未入账，销售方需将原票回收，然后与红字发票存根联装订在一起；

（3）购买方已入账，需要做相应的账务处理，将原来的发票进行作废处理。

2、专用发票：

（1）购买方未进行入账，则销售方需要将原票收回，红字和蓝字发票自留，将新开具的发票给购买方；

（2）购买方已经入账，则无法收回原票。

红字发票是什么?

红字发票说白了就是负数发票，是企业因为销售的货物退回，或者是因为之前开具的发票有错误，而开具金额为负数的发票。

这样一听似乎是发票一开错，就能开红字发票来补救。这种想法可是错的厉害!

所以红字发票不是你想开就能开的，要符合上述三个条件之一才能开具红字发票。需要注意的是在开具红字发票时，要注意保存相关证据，以备税务局的人事后抽查(拒收证明、折让协议等)。

红字发票开具后原票怎么处理？综合以上内容所述，小编老师认为学员们通过上文相关资料学习之后，对于企业红字发票开具之后原来增值税发票的处理措施有了个基础上掌握额，后去就算是遇到类似的问题也知道原票是如何处理的。当然，如果你们读完上文之后认为小编老师针对红冲之后原票的处理有问题，那么也是可以来这里找会计老师进行交流，会有老师细细的为你们解决其中的疑惑。