初创企业财务风险智能预警指标

初创企业财务风险智能预警指标

1.资产获利能力：总资产报酬率=息税前利润/资产平均总额，成本费用利润率=营业利润/成本费用总额。第一个公式表示每一元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利水平；第二个公式反映每耗费一元所得利润水平，越高表明企业的获利能力越强。

2.偿债能力：流动比率=流动资产/流动负债，一般生产性企业最佳为2左右；资产负债率=负债总额/资产总额，一般在40-60%之间。借款越多，利息越多，同时财务风险也越大。

3.经济效率：反映资产运营指标有应收帐款周转率以及产销平衡率。产销平衡率=产品销售产值/工业总产值。经济效率高低直接体现企业经营管理水平。

4.发展潜力：衡量企业发展潜力的指标有销售增长率和资本保值增殖率。这里采用经改进的功效系数法对企业进行综合评价，对选定的每个评价指标规定几个数值，一个是满意值，一个是不允许值，设计并计算各类指标单项功效系数，运用特×菲法等确定各个指标权数，用加权算术平均或者加权几何平均得到平均数即为综合功效系数，用此方法可以定量化企业财务状况。

5.财务弹性：主要与企业营业活动所产生的现金净流量有关。反映财务弹性的指标有：营运资金与总资产比率以及到期债务本金偿付率等。

6.盈利能力：从长远观点看，一个企业能够远离财务危机，必须具备良好的盈利能力。衡量盈利能力的指标有总资产净现率、销售净现率以及股东权益收益率等。这些指标可以帮助企业对外筹资能力和清偿债务能力越强。

企业财务风险形成的内部原因有哪些？

1、资本结构不合理

企业举债规模过大，会加重企业支付利息的负担，偿债能力会受到影响，容易产生财务风险；

2、投资决策不合理

正确的投资决策可以降低企业风险，增加企业盈利。错误的投资决策可能会给企业带来灾难性的损失；

3、财务管理制度不完善

如果财务管理制度不能覆盖企业的所有部门和所有操作环节，容易造成财务漏洞，给企业带来财务风险；

4、财务人员风险意识淡薄

企业财务人员缺乏风险意识，导致企业在突发事件发生时应变能力不足，容易带来财务风险；

5、收益分配政策不科学

企业收益分配政策脱离企业实际情况，缺乏合理的控制制度，将影响企业的财务结构，从而可能形成财务风险。

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