现金比率计算公式

现金比率计算公式

现金比率的计算公式:

现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债.现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率.

现金比率的关键要点:

现金比率是一种流动性衡量指标,显示公司仅使用现金和现金等价物偿还其短期债务的能力.

现金比率是通过将公司的现金和准现金证券的总储备相加,并将该总和除以其流动负债总额得出的.

现金比率比其他流动性比率更为保守,因为它只考虑公司最具流动性的资源.

现金比率多少合适:

现金比率的正常范围是20%以上.现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率,是衡量企业短期偿债能力的参考性指标.一般来说,过高的现金比率表明企业未能合理利用流动负债,一般来讲现金比例20%左右就可以了.

现金比率怎么分析?

【1】同业比较:将企业的现金比率指标在同行业之间进行比较.企业在选择比较对象时,可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手进行比较,如果本企业的该指标在同行业中处于领先地位,就说明企业有较强的竞争能力.

【2】历史比较:是对企业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较.对企业的短期偿债能力进行历史比较,有利于企业吸取历史的经验和教训,发现问题,及时改善企业的偿债能力.

以上详细介绍了现金比率计算公式是怎样的,也介绍了现金比率怎么分析.作为一名单位的财务工作人员,需要特别清楚,现金比率的计算公式应该是现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债.现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标.