​发票冲红如何进行账务处理

2022-06-06 10:21 来源:网友分享
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发票冲红如何进行账务处理?根据小编老师所知,针对企业发票冲红在账务处理上则是可以通过对应的会计分录红字科目来核算的,当月的税额为零,那么该月的销项税是已经申报过的,关于发票冲红的相关账务处理资料都会在下述内容中进行介绍,希望对你们学习肯定有所启的.

发票冲红如何进行账务处理

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

发票冲红如何进行账务处理

冲红发票的会计分录怎么做?

借:银行存款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

重新入账时

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

冲本年利润时

借:本年利润(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

重新结转本年利润

借:本年利润

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

发票冲红如何进行账务处理?通过小编老师在上文中整理的相关资料,相信大家都知道企业发生退货或者发票错误需要作废原发票的话,那么在会计处理上是可以通过发票红字冲销来入账的,具体的会计分录资料在上文中都有提及,如果你们对此内容还有其他的疑问,建议你们可以来本网站上进行免费搜索学习.

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