跨年红冲的发票如何做账务处理呢?
高玉
于2018-11-02 09:27 发布 5234次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-11-02 09:34
如果是销售方
调整去年的收入最好用“以前年度损益调整”科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整
1、红字
借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税金-应交增值税-销项税额
2、冲回结转成本
借:库存商品 贷:以前年度损益调整
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 (余额)
直接调整本年
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)
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如果是销售方
调整去年的收入最好用“以前年度损益调整”科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整
1、红字
借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税金-应交增值税-销项税额
2、冲回结转成本
借:库存商品 贷:以前年度损益调整
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 (余额)
直接调整本年
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)
同时
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)
2018-11-02 09:34:42

你好
借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目
借;库存商品 贷;主营业务成本
2019-04-09 10:02:26

你好,直接红冲就可以了,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额(全部用红字表示金额)
2018-03-20 15:23:06

你好!涉及损益或成本的通过以前年度损益调整调整
2018-06-27 13:44:36

你好
具体原来分录 咋写的
2021-02-24 11:18:20
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