送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-02 09:34

如果是销售方 
调整去年的收入最好用“以前年度损益调整”科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整 
1、红字 
借:应收账款   贷:以前年度损益调整      应交税金-应交增值税-销项税额  
2、冲回结转成本 
借:库存商品 贷:以前年度损益调整 
3、结转未分配利润 
借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 (余额) 
直接调整本年 
借:银行存款等(红字) 
贷:主营业务收入(红字) 
贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 
同时 
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)

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如果是销售方 调整去年的收入最好用“以前年度损益调整”科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整 1、红字 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税金-应交增值税-销项税额 2、冲回结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整 (余额) 直接调整本年 借:银行存款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字) 同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)
2018-11-02 09:34:42
你好 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本
2019-04-09 10:02:26
你好,直接红冲就可以了,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额(全部用红字表示金额)
2018-03-20 15:23:06
你好!涉及损益或成本的通过以前年度损益调整调整
2018-06-27 13:44:36
你好 具体原来分录 咋写的 
2021-02-24 11:18:20
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