小规模纳税人收到专用发票如何处理

2022-04-30 10:00 来源:网友分享
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小规模纳税人收到专用发票如何处理?一般来说小规模纳税人企业收到了增值税专用发票后先要检验发票是否有误,然后回报给领导,准确入账.但是需要注意的是除了特殊情况外,小规模纳税人企业收到的增值税专票是不可以抵扣的,欢迎你们来阅读下述文章,对你们学习肯定有用的.

小规模纳税人收到专用发票如何处理

1、检查票面信息,验证发票无误

目前,给小规模纳税人开具专票是不是合规行为并没有明确的判定,所以收票方只需要判断票是不是真实合规的即可.通过增值税发票查询平台来查验真伪,检查购买方是不是自己公司的单位名称和纳税人识别号.票面信息无误即可接收.

2、汇报领导,联系开票方

遇到这种情况,要向自己的主管领导说明.因为如果是以后要经常合作的单位得话呢,还会收到很多的发票.这次可能是没给对方说清楚自己单位是小规模纳税人,导致对方没给开普票,说明情况之后,已经收到的发票可以要求退回重开,并且日后合作中都可以避免这种问题.

3、准确入账

小规模纳税人缴纳的增值税是用征收率计算缴纳的,应纳税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率.所以小规模纳税人不用区分税额,直接将发票全额计入成本或者费用即可.

4、主动说明,规避风险

5、做好附件留存

小规模纳税人收到专用发票如何处理

小规模的认定标准是什么?

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人.

年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;"以从事货物生产或者提供应税劳务为主"是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重50%以上.

2、对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税.

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.

小规模纳税人收到专用发票如何处理?以上内容就是本期小编老师讲解的资料,其实大家都知道小规模纳税人企业收到增值税专用发票后是同样可以入账的,只是相关的增值税进项税额是不可以做抵扣处理的.在这里关于小规模纳税人企业的资料还有不少,欢迎你们来这里提问,还有很多专业的会计老师给你们解答的.

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