扣供应商款怎么做分录

扣供应商款怎么做分录

按照无法付出的应付账款处理

借:应付账款

贷:营业外收入

但是,实际操作中,一般冲减存货成本.

从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理.

借:应付账款

贷:库存现金

企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.

供应商销售返利的会计分录如何处理?

借:库存现金/银行存款

销售费用

贷:主营业务收入

或

借:应收账款

贷:主营业务收入

收到货款的会计分录

1、如果之前按已经做销售处理,那么其具体的会计分录如下:

借:银行存款/库存现金

贷:应收账款

2、如果还没有做销售处理,那么其具体的会计分录如下:

借:银行存款/库存现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

扣供应商款怎么做分录?综合以上内容所述,其实按照小编老师讲解的关于扣除供应商账款的处理资料,公司扣供应商的账款意思就是没有支付给供应商账款,那么在会计处理上则是通过应付账款和营业外收入的科目来核算,更多相关的介绍资料欢迎你们来本网站上学习.