火车费,差旅费如何做进项抵扣?

火车费,差旅费如何做进项抵扣?

先报销员工的差旅费,收集这几类票据,机票行程单、火车票、汽车票.

判断是否符合抵扣的要求.登记个人信息,一般是姓名、身份证号,这个人当时必须是公司的员工.如果报销供应商及客户的差旅费,不能抵扣.当时是公司的员工,但是后来离职了,是可以抵扣的

可以作为进项税额抵扣的凭证还有,购进国内旅客运输服务的增值税电子普通发票,注意普票的项目必须是"客运服务".

购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票的,如果是中介公司开出的发票,项目是服务费,不能抵扣.

提供国际旅客运输服务,税法规定的是增值税零税率或免税,因此,企业员工的购买国际差旅费票据,例如机票行程单、火车票、船票、等,不能抵扣进项税额.

可抵扣进项税额的计算公式:火车票、汽车票、机票行程单:可抵扣进项税=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

火车票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+9%)×9%

汽车票、船票:可抵扣进项税=票面金额÷(1+3%)×3%

企业登记台账.企业当期抵扣的差旅费进项税,除了专用发票外,其他的都要登记台账,台账需要登记:姓名、交通方式、起止地、时间、金额、可抵扣金额、记账的凭证号.

进项税和销项税抵扣分录是什么?

进项税和销项税抵扣分录:

发生进项税额:

借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

发生销项税额:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

结转成本:

借:主营业务成本

贷:库存商品

以上整理的资料内容,就是我们针对"火车费,差旅费如何做进项抵扣?"这一问题的全部解答.员工因公出差的差旅费用是可以报销的,通常购买的火车票取得增值税普通发票是可以用来抵扣的.这里大家需要注意,想要进项抵扣,一定要有相关凭证才可以哦!