退客户多余货款怎么做分录?

退客户多余货款怎么做分录?

供应商退回多余货款的会计分录:

借:银行存款

贷:应付账款

同时:

借:应付账款

贷:原材料(库存商品)

贷:应交税金--应缴增值税(进项税)红字

进行应付账款的审计怎么处理?

一、对应付账款进行核对.

获取或编制应付账款明细表,进行复核,并且与会计报表数、总账数,明细账的合汁数进行核对,达到账账、账表相符.

二、根据被审单位实际情况,对应付账款进行分析性复核.

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较.

2、分析长期挂账的应付账款,要求被审计单位做出解释,判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润.

3、应付账款对存货和流动负债的比率,并与以前期间对比分析,评价应付账款整体合理性.

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