收到跨月的费用发票如何入账?

收到跨月的费用发票如何入账?

上月收到货物的时候,应该暂估入账

借:库存商品

贷:应付账款

收到发票时,用红字冲掉以上分录

借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

会计审核费用报销单的注意事项

第一"费用报销单"后附件发票类,应审核以下几点;

(1)发票上公司基本信息完整;

(2)报销金额及发票金额是否一致,报销金额不能小于发票金额;

(3)开票日期不可跨年;

(4)开票内容是否与实际相符;

(5)如税局代开发票则需附带完税凭证;

(6)发票专用章应与开票信息一致;

(7)网上查询发票真伪;

(8)需清晰公司企业性质,如简易征收企业只可收普通发票.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第二若费用报销单无法提供发票,则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明,由本人及部门领导在收据后面签名确认,如遇到劳务费及其他行政支出,还需由人事行政部领导签名确认.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第三借款单据应注意以下方面:

因工作需要向公司暂支借款,需填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字.其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹.

实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项

第四一般情况下,财务会计应将复核后的费用报销单,上报财务经理、副总经理及总经理签字审批,领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况,需电话请示领导).

收到跨月的费用发票如何入账?综合以上内容所述,其实企业在收到跨月的发票应当是由红字冲销之前做的暂估入账的分录,相关的会计分录是可以通过库存商品和应交税费的科目核算的,如果你们对此上文整理的分录资料有什么疑问,小编老师建议你们都可以来本网站上搜索学习,对你们一定会有所帮助的.