税盘的减免税款如何抵扣未交增值税?

税盘的减免税款如何抵扣未交增值税?

小规模纳税人首次购入税控盘,符合二项费用全额抵减应交增值税条件的,在进行全额抵减并作会计处理时应计入"应交税费-应交增值税(减免税款)"科目;

2、全额抵减应交增值税时的会计处理如下:

借:应交税费-应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

月末,如常进行结转未交增值税的会计处理则可;

单位购买的金税盘的发票认证了还能全额抵扣吗?

可以,特别在申报的时候需要注意下.有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理:

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额.

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额.

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额.

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额.

②不用做进项税额转出,把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

税盘的减免税款如何抵扣未交增值税?整体上来说,其实根据小编老师针对税盘减免税款的相关账务处理资料的介绍,相信你们都知道在会计分录上是可以通过减免税款的明细科目进行核算的,如果你们对此结转未交增值税处理有什么问题,不妨来本网站上找老师进行咨询,会有专业的老师给你们解答的.