关于资金审批流程及审核要点

资金审批流程

(一)、流程

申请人填单(请款单、借支单、报销单)——该部门领导签批——财务审核——各级领导签批——出纳复核、付款

(二)、审核要点

1、请款(付款)中财务审核要点

(1)看款期。

(2)单据比对、复核。

(3)查询有无 其他抵减事项。

(4)看资金。

2、费用借支的审核要点

(1)不允许向职工个人借支(财务无权审核)。

(2)看预算。一般大额支出都需要提前计划。

(3)预支现金一般只能是小额款项，大额款项通常是转账支票。

(4)预支额度不能超过公司规定。

(5)前款未结清时一律不得再次借款。