已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？

可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：

①因为认证了，可做进项税额转出处理：

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 管理费用

申报的时候：

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 管理费用

申报的时候：

在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办？

认证抵扣就做进项税转出。

认证抵扣时：

借：管理费用

应交税费-应交增值税-进项税

贷：库存现金/银行存款。

借：管理费用(税额部分）

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出额。

全额抵免时：

借：应交税费-应交增值税-减免税额

贷：营业外收入-税补收入。

如果已经申报了，可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？综合以上所述，企业已抵扣的金税盘的发票如果认证的话，那么就可以做进项税的转出处理；如果是不想做进项税的转出，那么就吧发票当成不抵扣发票处理就好。在正文中小编老师对此2种方法都进行了详细的介绍，如果还有什么问题的话，那就来会计学堂网进行讨论吧。