企业营运资金管理的内容

企业营运资金管理的内容

营运资金的特点营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。管理原则保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。管理策略(一)流动资产的投资策略企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。流动资产的融资策略如何进行永久性和波动性流动资产融资决策，决定了一个企业的营运资金融资策略。融资决策分析方法可以划分为：期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略。

企业营运资金管理中存在的问题

一、营运资金不足

营运资金的管理对企业的生产至关重要。企业的营运资金的主要来源有企业的自有资本，投融资以及贷款等。中小企业的资金的主要来源是银行和企业金融机构的贷款，中小企业在吸收金融机构的贷款方面存在巨大困难。金融机构的高利率也成为企业的巨大负担。许多企业由于盲目的扩大再生产造成了企业资金周转不灵，还有因为投资不慎造成的损失，甚至带来企业资金链的断裂，种种原因造成了企业的营运资金的不足。

二、营运资金管理弱化

1.落后的财务管理模式。我国的众多企业对于自身财务管理所存在的严重问题没有清晰的认识，比如企业的现金管理仍然处于粗放式的管理模式。企业的财务管理模式依然十分落后，没有建立起适应市场经济的科学的财务管理机制和方法，落后陈旧的财务管理模式严重制约企业的发展。

2.企业管理者的营运资金管理意识淡薄。目前，我国许多企业的管理者的管理观念和管理手段都十分的落后。对于财务机构的设置和管理意识淡薄。造成了企业内部管理秩序混乱。机构的设置缺乏科学性，企业的账本不符合会计标准，企业缺乏科学的营运资金管理方法，高级财务人员的缺失导致了企业财务管理在企业中的地位的落后。

3.财务控制薄弱。我国众多企业的财务管理制度十分落后，缺乏有效的监督控制机制。财务人员对于企业的现金流量缺乏有效的预测和监控，对现金流量情况和信用状况缺乏清晰认识，加上企业管理者的意识淡薄，造成了许多的企业的营运资金管理的混乱。企业对于应收账款的控制不够严格，催收怠慢或者拖欠严重，造成许多的坏账呆账，导致了企业资金的周转不灵。另外，企业对于投资缺乏科学分析，造成企业盲目投资;企业过量的购置不动产，造成企业的经营资金不够，使企业陷入财务危机;企业盲目的采购，导致企业的存货过多，造成企业库存的挤压，占用了许多的流动资金。

三、营运资金低效运营

1.企业短期借款管理不当。短期借款是企业为了解决生产经营过程中的资金不足，是企业的流动负债项目。企业的短期借款融资的渠道主要有企业之间的资金拆借、内部员工集资以及财务公司借款等。然而，企业在借款的过程中没有充分考虑自己的偿还乱借贷款，造成了企业的账款偿还压力巨大，引起企业财务危机。

2.企业流动资金周转缓慢。盲目的投资造成企业应收账款形成许多坏账，盲目采购导致企业存货挤压严重，占用大量的流动资金，造成不良资产比重增大，企业的资金周转慢，造成资金流动效率低，而企业的利润都是在企业的资金的周转过程中创造的，因此，提高资金的周转效率，关系到了企业的发展。因此，企业需要加强处理不良资产，提高企业资金的周转率。

3.货币资金管理缺乏效率。企业所需营运资金的数额是由现金循环周期的变化影响的。企业的货币资金在管理中缺乏效率，造成企业不能够正确掌握企业货币资金的流通量，货币资金占用少，造成企业无法进行正常的运转。企业对流动资金的需求量增加，又缺乏现金储备，使得无法增加资金投入，营运资金的规模小，造成企业无法正常的生产经营。

4.缺乏专门的财务监督机构。当前我国许多企业普遍存在财务监督体系不完善的问题。在我国企业中的财务部门，没有专门负责监督企业财务的机构对企业的财务部门进行监督、管理和控制。这也是造成企业财务部门对资金的控制不严，造成营运资金管理存在诸多问题的重要原因，导致企业的营运资金的使用效率低下和资金浪费严重，企业营运资金得不到充分利用。

5.营运资金结构不合理。企业营运资金的结构的失衡，对企业的流动资金紧张有重要影响。企业往往重视降低资金占用，而忽视了企业的营运资金结构的调整。资产结构和资本结构的不合理对于企业的营运资金结构不合理有重要影响，从而使得企业不能够正常生产经营。资产结构的不同同时又造成企业盈利性资产和安全性资产的配置，对企业的风险和收益的平衡有影响。因此，企业的营运资金结构的不合理是企业资金管理中的重大问题。

企业营运资金管理的内容主要是针对企业的流动资金和流动负债的管理进行的，具有很强的多样性和波动性。企业的营业周期一般都是短期的，就是需要加快企业的现金和存货的周转速度，降低资金的占用成本问题。如果你阅读完上文资料后还有其他的问题，那么就来会计学堂网进行提问，会有专业的老师给大家进行解答。