员工报销里有专票,这个月没抵扣,怎么入账

员工报销里有专票,这个月没抵扣,怎么入账

当月报销专票未认证做账方法如下:

借:费用等科目

其他应付款

贷:银行存款

下月认证了在冲回其他应付款

借:应交税金

贷:其他应付款

认证当月账务处理是:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣进项税额

企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目(应交增值税--进项税额),按应计入采购成本的金额,借记"材料采购","在途物资"或"原材料",库存商品"等科目,按应付或实际支付的金额,贷记"应付账款"、"应付票据"、"银行存款"等科目.

购入物资发生的退货,做相反的会计分录.

由运输单位造成的采购物资短缺,运输单位予以全额赔偿的,应借记"银行存款"等科目,贷方按这部分物资的价款由"待处理财产损益"转出,按这部分物资的增值税由"应交税费---应缴增值税(进项税额转出)"予以转出.

收到专票当月不抵扣怎么做账

认证后的专票不想抵扣,当期认证后,就视同已经抵扣了,只用在抵扣后做进项税'额转出,如存货损失等情况,那也是做进项税转出时要做的分录,正常损失进存货成本,非正常损失进营业外支出,但当期会计分录应该是该怎么做还是怎么做!

已经认证就是已经抵扣了,因为认证数据会传到国税服务器,在申报表中体现为进项税额.只有不认证的增值税发票,暂缓抵扣时,按照如下方式记账.

借:成本费用科目

预付账款-待抵扣进项税

贷:应付账款\银行存款

员工报销里有专票,这个月没抵扣,怎么入账?这个问题其实大家提问的前提还是在增值税专用发票有认证期限时,现在增值税专用发票的认证期限已经取消,所以不管是什么时候取得的专票,可以再抵扣时再认证,账务上正常入账即可.大家是否认同小编的理解呢?欢迎留言,下期再见.