轻松解决2020年企业所得税汇算清缴

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课程名称：轻松解决2020年企业所得税汇算清缴

课程属性：直播课课时： 21课时

更新时间： 2022年07月06日

课程简介

每年的企业所得税汇算清缴，都好比是对会计人员的一场大考，尤其是新手会计，倍感压力山大。本课程针对不同层次学员的需求，从税收原理到政策讲解，再到具体表单填写，手把手教您学会企业所得税汇算清缴。

课程安排

第一节企业所得税的基本概念

一、企业所得税汇算清缴

二、企业所得税征税对象：

三、企业所得税的纳税义务人

四、企业所得税征收方式

五、企业所得税税率

六、主要政策

第二节应纳税所得额的确认

一、应税收入

二、不征税收入

三、免税收入

四、费用篇

1、费用类型

2、工资薪金

3、职工福利费

4、工会经费

5、职工教育经费

6、社会保险

7、商业保险

8、借款利息

9、借款费用

10、业务招待费

11、广告费和业务宣传费

12、租赁费

13、公益性捐赠

14、扶贫捐赠

15、资产损失

16、手续费、佣金

17、计提但未经核准的准备金

18、差旅费

19、会议费

20、罚没支出

21、费用加计扣除

22、固定资产折旧

23、无形资产摊销

24、不得扣除的情形

25、扣除凭证

第三节常用表单填写实务

一、填报前准备及以小微企业为例的填报流程

二、具体表单填写

1、基础信息表

2、企业所得税年度纳税申报表

3、一般企业收入明细表

4、一般企业成本支出明细表

5、期间费用明细表

6、纳税填制项目明细表

7、视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整明细表

8、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

9、职工薪酬支出及纳税调整明细表

10、广告费和而延误宣传费等跨年度纳税调整明细表

11、捐赠支出及纳税调整明细表

12、资产折旧、摊销及纳税调整明细表

13、资产损失税前扣除及纳税调整明细表

14、企业所得税弥补亏损明细表

15、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

16、研发费用加计扣除优惠明细表

17、所得减免优惠明细表

18、所得减免优惠明细表

全部课程（已更新21节共21节）

用户评论

清楚明白，简单

课程评价 2021-03-16 21:38:53

221*284

很好

课程评价 2021-03-06 22:01:06

f*8

好

课程评价 2021-03-03 20:30:17

6*k

讲课条理清晰，通俗易懂

课程评价 2021-03-02 22:17:42

听一遍费用篇，很受益匪浅

课程评价 2021-01-23 14:08:48

深入浅出，通俗易懂，好老师特别难得

课程评价 2021-01-16 21:24:27

语言流畅，讲课内容清晰明了实用，非常好！喜欢！

课程评价 2021-01-10 09:05:26

冰*

老师的课特别务实，超级点赞！！！

课程评价 2020-11-09 11:20:49

老师讲的特别好

课程评价 2020-10-13 17:29:43

老师讲的好，

课程评价 2020-09-24 21:02:34

还没开始听已经收藏了，实操我只听刘老师的课，讲的贼明白

课程评价 2020-08-22 17:15:45

非常爱听老师的课！

课程评价 2020-08-12 11:07:36

喜欢老师的课

课程评价 2020-07-14 18:13:49

老师讲的全面

课程评价 2020-07-14 18:13:30

喜欢刘老师的课

课程评价 2020-07-12 11:01:33

学堂用*566

非常好

课程评价 2020-07-08 19:00:12

琴

通讲课条理清晰，谷易懂，喜欢听刘老师的课

课程评价 2020-06-07 23:07:23

杨*

老师讲课条理清晰，谷易懂，喜欢听刘老师的课

课程评价 2020-06-01 16:44:54

果*

非常详细，精练易懂

课程评价 2020-05-24 13:23:21

美女老师，请教你一个汇算清缴的问题，去年我材料暂估入价：借原材料 - 材料 100万贷应付账款-材料 100万现在及今后也取不到这100万的票了，那我汇算清缴调增后，账务怎么处理才对

课程评价 2020-05-24 10:08:10

acc5_qihui_095：学员你好，暂估入账，没有发票时，下月初冲销就可以，如果没有领用，不会涉及所得税的调整。如果已经领用作为成本费用的，所得税不予认可，需要纳税调增，会计不需要因纳税调整而进行账务处理。如果确定以后也无法取得发票，应冲销暂估款，根据送货单，银行付款回单，合同等的金额入账，会计做账和所得税没有关系。只是在所得税哪里，因为无发票，所以永远也不认可该存货未来计入的成本费用。领用该批存货的成本都要纳税调增。

2020-05-25 09:49:08

课程资料下载链接

最新版所得税汇算清缴报表（全）.xlsx (会员登录后可下载)

第一章企业所得税的基本概念.pdf (会员登录后可下载)

第二章应纳税所得额的确认.pdf (会员登录后可下载)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类，2017年版》（2019修订版）（带填表说明）.docx (会员登录后可下载)

第三章第一节填报前准备工作与小微企业填表流程.pdf (会员登录后可下载)

第二节基础信息表讲解.pdf (会员登录后可下载)

第三节收入、成本、期间费用表填列.pdf (会员登录后可下载)

第四节视同销售和房地产开发企业特定业务.pdf (会员登录后可下载)

第五节广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表.pdf (会员登录后可下载)

第六节捐赠支出、资产折旧、摊销及纳税调整明细表.pdf (会员登录后可下载)

第七节资产损失税前扣除及纳税调整明细表.pdf (会员登录后可下载)

第八节税收优惠等明细表.pdf (会员登录后可下载)

名师介绍更多>

刘宏伟

税务师

中级会计师，税务师，多年一直从事会计及审计工作，对企业实际账务和税务处理经验丰富，现担任多家企业财务顾问。擅长企业实际业务的疑难解决，工商业企业账务处理，一般纳税人和小规模纳税人的税务处理，企业汇算清缴，企业税务内部审计；税收新政，国家减税降费等优惠政策的讲解；有十余年会计初级职称，会计中级职称培训经验，授课紧扣考点，深入浅出，帮学生快速记忆知识点，高效率通过考试；多次为企业内部进行岗位培训，受到一致好评。

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