2020年企业所得税汇算清缴实战

2020年企业所得税汇算清缴实战

齐红73358

02月01日 10:00-11:30 开课 会员专享

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课程名称:2020年企业所得税汇算清缴实战

课程属性:直播课课时:14课时

上架时间:2020年01月14日

课程简介

每位会计人员又爱又恨的一年一度的企业所得税汇算清缴又如期而至,汇算清缴政策纷繁复杂,哪些费用能够扣除,哪些需要纳税调增,所以许多财务人员在实际清缴过程中往往对政策理解的准确性还不够,致使税收缴纳存在一定的风险。本专题将会依据最新财税政策,以填报最新的企业所得税年度纳税申报表重点举例为主要路线,对企业利润、纳税调增、纳税所得税额计算、资产折旧、加计扣除等内容,用企业的实务案例分析帮助学员做好2020年度企业所得税汇算清缴相关申报表填报。

课程安排

第一节  零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴

     一、究竟什么是企业所得税汇算清缴

     二、哪些企业需要做汇算清缴

     三、企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系

     四、企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系

     五、企业所得税的汇算清缴的时间要求

     六、预缴时的合法凭据问题

     七、关于延期、重新办理汇算清缴纳税申报

     八、所得税汇算清缴分录

     九、所得税汇算清缴的正确步骤

     十、2020年企业所得税汇算清缴注意事项

     十一、哪些企业汇算清缴需要鉴证报告

     十二、自查与部分企业为自求心安而主动鉴证

     十三、学会外账就会汇算清缴吗?反之呢?

  第二节  会计科目稽查与应对

  第三节  企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴

     一、企业所得税汇算清缴的票据处理

      1、国家税务总局公告2018年28号公告相关规定:企业所得税税前扣除凭证

      2、哪些是企业所得税的有效凭证?

      3、有效凭证的提供时间是怎样规定的?票据取得年度与会计处理年度不一致涉税风险防范?怎么记账?又怎样报税呢?

      4、税多交了怎么处理?

     二、筹建期开办费用的企业所得税处理

  第四节  2020年汇算清缴优惠事项解析

     一、小型微利企业普惠性税收减免政策

     1、如何判断是否属于享受减免的小型微利企业

     2、如何判断是否属于国家限制和禁止行业

     3、如何理解“应纳税所得额”与“实际利润额”概念

     4、核定征收企业能否享受优惠

     5、分支机构能否享受优惠

     6、享受小型微利企业税收优惠政策的程序

     二、固定资产加速折旧优惠政策

     1、适用加速折旧政策的行业有哪些

     2、制造业企业可以享受哪些加速折旧优惠

     3、制造业如何筹划选择加速折旧政策

     4、如何享受加速折旧政策

     5、汇算清缴中如何申报加速折旧

     三、扶贫捐赠支出税前扣除政策

     1、扶贫捐赠支出税前扣除政策适用范围

     2、扶贫捐赠支出的税前扣除凭证

     3、如何进行纳税申报

     4、同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠,如何进行税前扣除处理

     5、追溯调整的特殊考虑

     四、初创期科技型企业条件放宽

     1、“科技型中小企业”和“初创科技型企业”的区别

     2、初创期科技型企业条件有哪些

     3、初创期科技型企业能享受什么优惠

     五、集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策

     1、享受优惠的企业范围与条件

     2、享受优惠的管理问题

     六、铁路债券利息收入减半征收

     七、税收优惠相关项目明细表的填报要点和实务

 第五节  企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务

     一、收入类调整项目解析与填报实务

     二、扣除类调整项目解析及填报实务

     三、资产类调整项目解析及填报实务

     四、特殊事项调整项目解析及填报实务

     五、特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务

 第六节  2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务

     一、所得税报表单选填 
     二、手把手带您填写37张表:以案例操作带学演示汇缴申报
   
  1、初识所得税汇缴申报表37张申报表
      2、A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
      3、A101、102、104收入、成本、费用(6张表)的纳税申报
      4、A105010视同销售收入的纳税申报
      5、A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
      6、A105020未按权责发生制确认收入填写
      7、A105030投资收益的税会差异申报
      8、A105000金融资产初识成本的税会差异申报
      9、A105040不征税收入的纳税申报
      10、A105000销售折让、折扣与退让的填报
      11、A105050职工薪酬的纳税申报
      12、A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
      13、A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
      14、A105070捐赠支出的申报
      15、A105080资产折旧的申报
      16、A105090资产损失的扣除申报
      17、A105100债务重组的纳税调整
      18、A105110、A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
      19、A105000业务招待费的纳税申报
      20、A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报
      21、A106000弥补亏损的纳税申报 1张
      22、A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
      23、A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
      24、A107020、107030所得额减免的纳税申报
      25、A107040小型微利企业所得税纳税申报
      26、A107041、107042高新技术企业与软件企业纳税申报
      27、A108境外所得抵免的申报
      28、A109总分公司申报表:2张
      29、A00000汇缴清缴--“龙头”主表的纳税申报

     总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系

 第七节  企业所得税年度申报表综合案例

     一、案情介绍

     二、收入、成本、费用填报实务

     三、纳税调整填报实务

     四、免税、减计收入及加计扣除填报实务

     五、弥补以前年度亏损情况填报实务

     六、减免所得税优惠填报实务

     七、税额抵免优惠填报实务


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齐红

注册会计师,财税讲师

注册会计师、中级会计师、金牌培训实战派财税讲师。现任建筑工程企业财务经理一职,有着10多年多个行业丰富的工作经验;熟知各个行业账务处理;能够有效的为企业规避各项税收风险,提供有效的税收筹划方案。齐红老师结合自身实际工作经验转化成实用性强的教学知识与学员分享,快速帮助不同层次的学员积累经验,讲解风趣、通俗易懂,广受学员好评。

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