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熊超
齐红
梁天
赖小明
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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课程名称： 凭证税前扣除的风险防范
课程属性： 直播课 课时： 6课时
更新时间： 2021年01月15日
课程简介
本课程是直播课，可以快速提升您的风险应对能力，帮您解决工作中财务不合规的难解之疑，掌握金税三期非现场稽查的风控点，躲过自动报警的筛选！特别是洞悉如何在“天下乌鸦一般黑”的身不由己中的自保策略，拒绝“背锅侠”！
课程安排
第一节 报税安全的必要条件：业务（摘要）凭证、分录的“五性”原则
（一）必须“三位一体”
（二）必须同时满足“五性”
第二节 不需要发票----收款凭证
（一）别混淆---税会含义的差异
1.收款凭证
2.付款凭证
（二）文件规定
（三）适用情形之一：依法无需办理税务登记的单位即国家机关
（四）适用情形之二：从事小额零星经营业务的个人
（五）收款凭证的实务运用
1.食堂经费的利好---自办食堂
2.他与个人提供的劳务或者服务相关的零星开支
3.特例：可以收据都不用------企业发放给消费者个人的小额电子红包或优惠券
第三节 不需要发票----分割单
（一）文件规定
（二）几个混淆的概念
1.应税劳务
2.分割单
（三）适用情形
1.适用情形之一：共同接受
2.适用情形之二：租用
3.食堂经费的利好---搭伙
4.租赁期间的水电费等杂费---个人出租
（四）为什么不采用转售开票的方式，而是采用分割单？
1.其实可以转售开票
2.水费的特殊规定
3.不采用开票方式：主要是考虑了双方的增值税负担
4.不采用开票方式：出租方原因
5.应税服务能否转售？
6.建筑业是否适用业主的水电费分割单？
7.别遗漏：分割单对应的费用与进项税的转出
8.分割单的证据链要求
第四节 28号文的溢出效应----冲击波
（一）支付银行费用的风险
1.规定
2.实务理解：
3.结论
4.提醒
（二）现金支付可能不能税前扣除
1.实务理解
2.实务案例：不怕一万怕万一
3.提醒：
4.政策依据
第五节 非应税项目支出的扣除凭证
（一）文件规定
（二）收到的12种不征税发票财税处理
第六节 税前扣除凭证一般性规定
（一）税前扣除凭证的含义
（二）凭证的层次性划分
1.从整体来源划分：境内、境外
2.境内凭证的划分
3.境外凭证
（三）税前扣除凭证管理应遵循的原则
1.真实性
2.合法性
3.关联性
4.注意
（四）凭证效力与期限
1.税前扣除的必要条件
2.期限要求
3.关于凭证无效的规定
（五）专条强调了：完整性
（六）新政策下的税前扣除凭证的类型
( 七）特殊情形下税前扣除凭证的税务处理
1. 凭证补开制度
2. 无法补开、换开发票下税前扣除的标准
3. 汇缴后无效凭证的60天提醒制度
全部课程
（已更新6节 共6节）
第一节 报税安全的必要条件 07月09日 06:30-08:30 已结束 会员专享
第二节 最新的不要发票的情形：收款凭证（1） 07月17日 06:30-08:30 已结束 会员专享
第二节 最新的不要发票的情形：收款凭证（2） 07月18日 06:30-08:30 已结束 会员专享
第三节 最新不要发票的情形：分割单 07月19日 06:30-08:30 已结束 会员专享
第四节 28号文的溢出效应-冲击波、第五节 非应税项目支出的扣除凭证 08月05日 06:30-08:30 已结束 会员专享
第六节 税前扣除凭证一般性规定 08月06日 06:30-08:30 已结束 会员专享
用户评论
课程资料下载链接
第一节 报税安全的必要条件.pdf (会员登录后可下载)
第二节 最新不要发票的情形：收款凭证.pdf (会员登录后可下载)
第三节 最新不要发票的情形：分割单.pdf (会员登录后可下载)
第四节 28号文的溢出效应.pdf (会员登录后可下载)
第五节 非应税项目支出的扣除凭证.pdf (会员登录后可下载)
第六节 税前扣除凭证一般性规定.pdf (会员登录后可下载)
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接地气，很实用
课程评价 2022-07-17 10:16:13
受益匪浅，感谢老师！
课程评价 2020-11-04 21:41:09
来学堂好几年了，头一次听老师的课，太实用了
课程评价 2020-10-27 08:06:30
超级实用，厉害(ง •̀_•́)ง
课程评价 2019-09-14 21:01:13
听了好老师的课 在也听不进去有些老师的课 号 烦躁
课程评价 2019-08-15 10:41:13
喜欢他 他的课要全听完
课程评价 2019-08-13 10:37:50
喜欢这样的老师，追他的课了
课程评价 2019-08-06 17:59:33
喜欢这样的老师，追他的课了
课程评价 2019-08-06 17:59:32
喜欢很好的
课程评价 2019-07-28 21:13:22
喜欢很好的
课程评价 2019-07-28 21:13:21
老师举例说明就更好了
课程评价 2019-07-09 15:55:50
老师讲的都是干货
课程评价 2019-07-06 22:53:04
老师讲的都是干货
课程评价 2019-07-06 22:53:00
喜欢熊老师的讲课，很实用！
课程评价 2019-07-05 11:44:32
老师课讲得很好，很详细
课程评价 2019-07-03 17:01:29