小白请教一下老师，对于已勾选的待认证进项税额，可以放在“应交税费-已交税金”这个科目下吗？

学号ff520 追问

2026-03-04 23:08

老师，可我接的前任会计她是把已勾选的“待认证进项税额”放在了“应交税费-已交税金”科目里了。这个有什么影响吗？还有就是勾选的待认证进项税额如果没有抵扣完，那又形成“留抵税额”了啵？

刘艳红老师 解答

2026-03-04 23:25

这个你要计入进项好些，没抵扣形成留底

学号ff520 追问

2026-03-05 08:24

老师，早上好呀！可是在23年的时候，前任会计已经把勾选了一部分的“待认证进项税额”放在“应交税费-已交税金”科目下了，后续有“应交税费-未交增值税”，我就一直接着她做的从已交税金去抵扣，这么久这么多的分录，怎么去改呢？还有就是在23年12月份的时候，那个电子税务局的留抵税额，和财务软件系统里的“应交税费-未交增值税”的数据也对不上了，待认证进项税额和财务系统里面的数据也是乱乱的，对不上，这个可怎么整？

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:14

前面的不管了，后面的按正确的来做

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:14

这个你先查下账，查不到再调

学号ff520 追问

2026-03-05 09:18

老师，我现在就是不懂该从哪里开始去查，也不懂怎么去查，才需要请教老师的

学号ff520 追问

2026-03-05 09:21

而且前面我也说了，我接任的时候都是按照前任会计的模板一直把勾选“待认证进项税额”放在“应交税费-已交税金”科目下，直到现在我才越发觉得不对劲，才想问下要怎么改？

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:22

借：应交税费-已交税金 
贷：应交税费-进项 
做笔总的就可以

学号ff520 追问

2026-03-05 09:25

老师，从哪里开始做呢？而且我说了从23年12月份之后，电子税务局的留抵税额，和财务软件系统里的“应交税费-未交增值税”的数据就对不上了，待认证进项税额和财务系统里面的数据也是乱乱的，对不上，我都不懂怎么去改了

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:26

你查下有多少是错的，你直接调笔总的就可以，你把已交税金的明细账导出来，查下

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:26

待认证进项税额和财务系统里面的数据也是乱乱的，对不上，这个你需要一笔一笔去查

学号ff520 追问

2026-03-05 09:35

好的谢谢老师！
老师，对于我勾选了待认证进项税额的会计分录，我这样写:
借:应交税费-进项税额
  贷:应交税费-待认证进项税额
对吗？
勾选后，下个月还要写分录
借:应交税费-进项税额
“应交税费-未交增值税”

学号ff520 追问

2026-03-05 09:36

老师，勾选后，下个月还要写分录
借:应交税费-进项税额
  贷:应交税费-未交增值税
把未交增值税抵消掉吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:38

结转进项税额： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（进项） 
结转销项税额： 
借：应交税费——应交增值税（销项） 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

学号ff520 追问

2026-03-05 09:50

老师，我看得不太懂
不是说先要写勾选待认证进项税额的会计分录吗？怎么就直接写结转进项，销项的会计分录了呢？还有个结转转来转去的，我都有点蒙圈了

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:51

这个是最后结转的分录

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:52

你现在认证了 
借:应交税费-进项税额 
  贷:应交税费-待认证进项税额

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:52

然后再按我结转的分录来写

学号ff520 追问

2026-03-05 09:57

我截图给你帮看下，之前做的会计分录。前任把“待认证进项税额”直接放到了已交税金科目下，如果有需要缴纳的未交增值税，她就直接把可抵扣未交增值税这样写会计分录
借:应交税费-销项税额
  贷:应交税费-已交税金
就算是抵扣了，下个月就不再有相关的“应交税费未交增值税”的会计分录。

她把不可抵扣的应交税费-未交增值税，又另外写会计分录
借:应交税费-销项税额
   贷:应交税费-未交增值税
下个月缴纳时就再写个缴纳的会计分录就算是完成了
这样写，到底对吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-05 09:59

不对，不是这样写的

学号ff520 追问

2026-03-05 10:02

老师，你帮看看前任会计做的会计分录，她之前就是一直这样做下来的。我来接任也按着她的模板一直这样做下来，现在就是越发觉得不对劲，所以才想问清楚来，把它改正过来

刘艳红老师 解答

2026-03-05 10:05

前面交的分录是对的，后面结转的是错的

学号ff520 追问

2026-03-05 10:09

老师，哪里对，哪里错了，麻烦给指明清楚来我需要改哪里，可以吗？真的是看懵了从勾选开始，还要不要写分录，还有到抵扣未交增值税的时候，具体做下来的分录明细，可以写明清楚给我看看吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-05 10:12

借:应交税费-销项税额 
  贷:应交税费-已交税金

刘艳红老师 解答

2026-03-05 10:13

这个分录是错的，结转错了