董孝彬老师，现在费用分部门，打印机折旧入哪个部门，打印机一起用，大家共用

董孝彬老师 解答

2026-03-05 05:09

朋友您好，我们公司是记入人事行政部，打印机共用的折旧费用归属，根据管理要求有两种处理方式：
1. 统一计入管理费用（辅助核算是人事行政部）自动从固定资产模块生成凭证到总账
   借：管理费用—折旧费      贷：累计折旧 

2. 分部门考核时按比例分摊（这个分录是在总账里手工分的）
   比如按人数比例（行政部门5人，销售部门3人），月折旧额800元。
   分摊公式：行政部门分摊800*5/8=500元；销售部门分摊800*3/8=300元。先从固定资产模块生成凭证到总账   借：管理费用—折旧费800      贷：累计折旧 800
   借：管理费用—折旧费（辅助核算是人事行政部） 500 （辅助核算是销售部） 300
   借：管理费用—折旧费  - 800

李广君 追问

2026-03-05 21:14

2026年  1月5号盘点的，但是数据1月15才整理出来，12月的报表已经出。盘亏了12万，你说这个12万是直接做到1月份，还是挂以前年度损益调整尼，影响2025年的数据

董孝彬老师 解答

2026-03-05 21:25

企业会计准则，盈亏属于2025年，走以前年度损益调整，调2025报表
小企业会计准则，直接入26年当期损益，不追溯

李广君 追问

2026-03-05 21:26

怎么判断一个企业用的是哪种会计准则？看报表格式吗

李广君 追问

2026-03-05 21:29

以前年度损益怎么影响当地利润的和以前利润，能否用比较详细的数据来举例子。要不要手工调整报表数据，因为都是系统直接出报表

董孝彬老师 解答

2026-03-05 21:36

朋友您好，看财务制度备案，报表里有以前年度损益调整是企业准则
报表调整：企业准则必须手工调整2025年报表，系统不自动改，小企业准则入当期，不调以前

李广君 追问

2026-03-05 22:00

比如2025年12月31号，资产负债表里面，期末数中，未分配利润1000。我2026年1月做一笔年度损益调整，100元。不考虑所得税。那等我出1月报表时候，1月资产负债表期初未分配利润是不是就变成900?

李广君 追问

2026-03-05 22:00

期末和期初未分配利润就对不上

董孝彬老师 解答

2026-03-05 22:09

对
26年1月负债表期初未分配利润要从1000改为900
必须手工调整期初数，系统不会自动改，不改就会对不上

李广君 追问

2026-03-05 22:15

要手工去改，不可能吧。年度损益这个科目系统已经搞平了啊。我还没细看转进哪里了。年度损益都没有余额了，系统自动结平。系统自动结平余额，不可能还要手工改。那些上市企业，辣么大的企业，难道都手工一个个改？

李广君 追问

2026-03-05 22:16

现在系统出的报表都是平的

董孝彬老师 解答

2026-03-05 22:22

以前年度损益调整，系统确实自动结平的
但系统只是平了账，没改报表期初数
负债表 26年期初未分配利润，要手工改的
上市公司也是手工调整报表 期初数，不是改凭证，是改报表

李广君 追问

2026-03-05 22:25

具体怎么改，资产负债表本来就平，能否说说怎么改1月期初未分配利润

李广君 追问

2026-03-05 22:28

结平，结到哪个科目去了尼？原来借方100，结到贷方哪个科目

董孝彬老师 解答

2026-03-05 22:34

您好，就是结转到  利润分配 -未分配利润

李广君 追问

2026-03-05 22:36

结转到未分配利润，那期末的未分配利润就少了100，还手工调减期初的未分配利润？那岂不是期初和期末未分配利润都少100？

董孝彬老师 解答

2026-03-05 22:43

对的，就是期初  期末都少100
这样才勾稽得上，才是对的

李广君 追问

2026-03-05 23:10

还是不懂，期末都减少了100，期初还填少100，本来系统结平100了一遍负责表肯定平，那如果还期初，那报表怎么平

董孝彬老师 解答

2026-03-05 23:14

做凭证 以前年度损益调整  100  结转到未分配利润
系统会自动让期末未分配利润  -100
再手工把期初未分配利润  -100
结果  期初 -100  期末 -100
差额不变，报表照样平