建筑业涉税解析与风险防范

建筑业涉税解析与风险防范

大铭234568

05月24日 15:30-17:00 开课 会员专享

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课程名称:建筑业涉税解析与风险防范

课程属性:直播课课时:10课时

上架时间:2019年05月14日

课程简介

本课程是直播课,做好账、算好税,控制和拒绝涉税风险是每一个财务人员永恒的追求、本次大铭为从事建筑业财务工作的小伙伴们带来了《建筑业涉税解析与风险防范》课程,本课程为您全面系统地讲解建筑业常见及疑难业务带来的涉税风险,课程从简入深、涉及大量实务案例解析,让伙伴们更好的把涉税文件,应用达到日常工作中去。

课程安排

第一节 纳税时点涉税解析与风险防范与建筑业计税模式的选择

       1 【案例导入】

       2   纳税义务发生时点带来的涉税风险

       3   工程合同纳税义务发生时点解析 

       4   案例解析不同情形如何确定纳税义务时点

       5   一般计税

       6   简易计税

       7   建筑业简易计税征收选择与适用

       8   简易计税征收申办手续事项

 第二节  建筑业预缴增值税涉税解析

   (一)预收款预缴增值税

        1   建筑业预收账款增值税的特殊规定

        2   预收账款与工程施工中甲方拨付进度款区别

        3   预收账两种纳税人预征计算

        4   小规模建筑业预收账款的预征的特殊规定

        5   小规模与一般纳税人(一般与简易计税)账务处理

        6   预收款预缴的增值税,申报表填列

        7   工程项目不同,分包抵扣是以公司为主体还是项目为主体

        8   总包预交抵扣对分包有无预交增值税要求

        9    建筑业预收账款发票开具


   (二) 跨区域异地施工增值税涉税

        1   跨县(市、区)提供建筑服务不同情况详解

        2   异地施工预缴增值税计算与账务处理

        3   异地预交税款分包款扣除有效凭证与预交资料

        4   工作操作中分包扣除需要注意事项

        5   预缴增值税,预缴与开票有无顺序

        6   未按照规定预缴增值税涉税解析

        7   预收款预交与跨县(市、区)提供建筑服务预交两种预收模式综合对比

  第三节  建筑业收款业务与差额业务涉税解析

        1   开工前款项收取增值税、所得税、准则差异

        2   施工阶段,收取款项“增、所、准”差异

        3   工程结算阶段质保金何涉税处理

        4   工程因质量问题发生的支出,涉税处理

        5   收取甲方违约金涉税问题


        6   建筑服务简易差额计税,账务处理与发票开具

        7   差额计税、全额开票模式注意问题

        8   建筑企业差额扣除,扣除发票有无特殊规定

        9   不同项目之间可以混扣吗

       10  小规模建筑业差额扣除的特殊规定

  第四节  建筑业特殊业务涉税注意事项与风险防范

        1   建筑业印花税问题

        2   附加税费异地预缴

        3   农民工工资常用几种处理模式

        4   异地提供建筑服务,是否需要异地预交个税

        5  个税项目地被核定征收涉税解析

        6   建筑业异地施工企业所得税异地缴纳有几种模式

        7   总分汇总纳税模式解析

        8   项目部异地预交解析


        9   建筑业挂靠业务税会处理

       10  材料商发生注销、走逃建安企业涉税处理

       11  建设方以物抵偿工程款税会处理

       12  砂石料发票与资源税注意事项

       13  工程现场水电费涉税处理。

       14  建筑业特殊混合销售业务涉税处理

       15  建筑业甲供材税会处理

       16  工程绿化涉税解析

   




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课程资料下载链接

第一节 纳税时点涉税解析与风险防范与建筑业计税模式的选择.pdf (会员登录后可下载)

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大铭

中级职称

中级会计师,源于专注,所以专业,大铭老师10年以上财税领域从业经验,干财务、教财税。善于把复杂的财税问题,通俗易懂的讲解出来,整体授课风格,条理清楚、结构严谨,妙语连珠、上大铭老师的课程不枯燥,大铭老师在授课的同时还注重学员解决财税问题思维的培养。